Формула за помирење банака (Садржај)
- Поступак усклађивања банака
- Формат поступка усклађивања
- Примери
Шта је формула за помирење банака?
Помирење банака један је од најважнијих задатака сваког одељења за рачуноводство и финансије у Предузећу. Шта је помирење банака? Процеси усклађивања банака у којима се стање на рачуну банке у Књигама Друштва подудара са стањем рачуна наше компаније у Књигама банке. Једноставним речима, то је поступак усклађивања стања на рачунима у књигама Друштва са стањем приказаним у Књигама банке. Овај процес се изводи у свакој компанији. Ово помаже да се утврди да ли у књигама треба извршити било какве рачуноводствене промене. Процес усклађивања банака врши се периодично у складу са обимом трансакција. Ако је обим трансакције висок, тада се помирење са Банком врши месечно или недељно или свакодневно. Ако је обим трансакција мањи, може се обављати квартално или полугодишње или годишње.
Који су разлози неусклађености стања на рачуну банке у књигама предузећа са билансом у књигама банке?
Испод су уноси због којих се врши поступак помирења:
1. Непредстављени чекови: Неприказани чекови значе чекове које је издала компанија, али нису представљени у Банци. У овом случају компанија ће проследити унос у Књигама када и када је чек издат, али банка ће проследити унос након што прими тај чек. Дакле, ово је једна од активности која узрокује разлику у равнотежи.
2. Депозит у транзиту : Депозит у транзиту је такође један од разлога за разлике у билансима на датум усклађивања. При томе је компанија депоновала чекове или готовину и прошла унос у Књиге, али банка није кредитирала због поступка клиринга банкарства. То је узроковано временским одмаком.
3. Грешке у банци : износ који банка погрешно уписује у пословну књигу предузећа.
4. Грешке компаније : износ који компанија погрешно уписује у пословну књигу банке.
Поступак усклађивања банака
Испод је корак по корак процедура за помирење са банком:
- Ускладите почетни биланс према изводу банке са књигама.
- Провјерите и означите све записе задужења како се одражавају у пословници банке с уписима кредита у Извјештају банке и идентифицирајте који су пропуштени.
- Проверите и означите све записе о кредитима који су приказани у банковној књизи са дебитном страном у изводу банке и идентификујте који су пропуштени.
- Исправите ставке које су погрешно уписане у банковној књизи.
- Узмите прилагођени завршни салдо Банке у Изјави о усклађивању банке.
- Вратите све непредстављене чекове и остале кредите који се не одражавају у изјави банке, али се одражавају у пословници банке.
- Мање целог депозита у транзиту и другог задужења који се не одражава у изјави банке, али је унос за исти пренесен у Књигама.
- Након прилагођавања горе наведеног износа, стићи ћете у Биланс по извештају банке.
Формат изјаве о усклађивању банке
Испод је кратак формат Изјаве о помирењу са банком.
Примери формуле усклађивања банака (са Екцеловим предлошком)
Узмимо пример како бисмо боље разумели израчунавање формуле усклађивања банака.
Овде можете преузети овај образац Екцел предлога формуле за помирење банке овде - Образац Екцел образаца формуле за усклађивање банака.Формула за помирење банака - Пример бр. 1
Из следећих података припремите Извештај о усклађивању банке за М / С КСИЗ и компанију на дан 31. децембра 2018. године
- Стање по књиговодству банке је 8.000
- Цхе питање издато од Рс. 20.000 и 25.000, али представљени 5. јануара 2019. године.
- Клијент је депоновао готовину директно у банку у износу од Рс. 50.000
- Банковни трошкови задужени у износу од Рс. 1, 050
- Чек је примљен неправедно од банке у износу од Рс. 20.000
- Провера Рс. 10.000 депоновано у банци 30. децембра 2018., а банка га је очистила 3. јануара 2019. године.
- Завршни салдо као Изјава о банци Рс. 51, 950 / -
Решење:
Испод је извод о усклађивању банке за датум 31. децембра 2018. године.
Формула усклађивања банака - пример бр. 2
Испод је извод банке АБЦ Интернатионал Лимитед:
Слиједи књига банковних рачуна у књигама АБЦ Интернатионал Лимитед:
Припремили Извештај о помирењу банке за 31. јануар 2019. године.
Решење:
Корак 1: Прво бисмо требали ускладити све ставке задужења и ставке кредита у Ледгер банкама и Изводу банке АБЦ Интернатионал. Из провере се може приметити следеће:
- Чекове издате ДФП Лимитед и КСИЗ Лимитед издали су у компанији, али нису представљени у Банци
- Чек од клијента Ц депонован у Банку 31. јануара 2019. године, али није књижен у Извештају банке.
- Чек примљен од купца ДФ којег је банка осрамотила и исти није евидентиран у књигама АБЦ Интернатионал Лимитед
- Накнаде за банке од стране банке, али нису евидентиране у књигама рачуна
Испод је Изјава о помирењу банке из горе наведених информација:
Релевантност и употреба
Изјава о измирењу банке је најважнија активност коју обавља свако предузеће. Помаже у откривању преваре и прања новца од стране компаније и банке. Помаже откривању да су све трансакције у књигама рачуна евидентиране. Даје јасну слику о томе шта банка одражава биланс и које књиге рачуна одражавају стање банке.
Препоручени чланци
Ово је водич за формулу усклађивања банака. Овде смо расправљали о начину израчуна усклађивања са банкама, заједно са практичним примерима. Такође пружамо и бесплатан предложак Екцела за преузимање. Такође можете погледати следеће чланке да бисте сазнали више -
- Пример формуле трошкова продаје
- Формула прихода од продаје
- Примери трошкова камате
- Како израчунати нето продају?