Формула нето дуга (Садржај)
- Формула нето дуга
- Примери формуле нето дуга (са Екцеловим предлошком)
- Калкулатор формуле нето дуга
Формула нето дуга
Израз "нето дуг" односи се на метрику ликвидности која је корисна у процени потенцијала компаније да плати све своје дугове у случају да одмах доспе. Формула за нето дуг израчунава се сабирањем свих врста краткорочних и дугорочних дугова, а затим одузимањем новца и новчаних еквивалента. Математички је представљено као,
Нето дуг = укупни краткорочни дугови + укупни дугорочни дугови - готовина и готовинска еквивалента
Примери формуле нето дуга (са Екцеловим предлошком)
Узмимо пример како бисмо боље разумели израчунавање формуле нето дуга.
Овде можете преузети овај образац за Екцел образац нето дугова овде - Предложак Нетцел Формула ЕкцелФормула нето дуга - Пример бр. 1
Узмимо за пример компаније АБЦ Лтд која је пријавила повучену кредитну линију у износу од 20 000 долара и тренутни део дугорочног дуга од 40 000 долара. Дугорочне обавезе компаније укључују кредитни кредит од 70.000 УСД и обвезнице у вредности од 40.000 УСД. Са друге стране, текућа имовина компаније састоји се од 20.000 долара у готовини, државних записа у вредности од 15.000 долара и 10.000 УСД вриједносних папира.
Решење:
Укупни краткорочни дуг израчунава се према нижој формули
Укупни краткорочни дуг = Извучена кредитна линија + Текући део дугорочног дуга
- Укупни краткорочни дуг = 20 000 УСД + 40 000 УСД
- Укупни краткорочни дуг = 60 000 УСД
Укупни дугорочни дуг израчунава се користећи ниже формулу
Укупни дугорочни дуг = орочени кредитни кредит + обвезнице
- Укупни дугорочни дуг = 70.000 УСД + 40.000 УСД
- Укупни дугорочни дуг = 110.000 УСД
Новац и готовинска еквивалента израчунавају се према нижој формули
Новац и готовинска еквивалента = Новац + Благајни рачуни + Тржишни папири
- Новац и готовинска еквивалента = 20.000 УСД + 15.000 + 10.000 УСД
- Новац и готовинска еквивалента = 45 000 УСД
Нето дуг се обрачунава по нижој формули
Нето дуг = укупни краткорочни дугови + укупни дугорочни дугови - готовина и готовинска еквивалента
- Нето дуг = 60.000 УСД + 110.000 - 45.000 УСД
- Нето дуг = 125.000 УСД
Због тога, компанија АБЦ Лтд има нето вредност дуга од 125.000 УСД .
Формула нето дуга - Пример бр. 2
Узмимо за пример Аппле Инц. за који постоје годишњи извештаји од 30. септембра 2017. Према јавно објављеним финансијским подацима, информације су доступне на следећи начин:
Решење:
Укупни краткорочни дуг израчунава се према нижој формули
Укупни краткорочни дуг = комерцијални папир + орочени дуг (текући део)
- Укупан краткорочни дуг = 11, 977 милиона милиона + 6 496 милиона
- Укупни краткорочни дуг = 18, 473 милиона
Укупни дугорочни дуг израчунава се користећи ниже формулу
Укупни дугорочни дуг = орочени дуг
- Укупни дугорочни дуг = 97, 207 милиона
Новац и готовинска еквивалента израчунавају се према нижој формули
Новац и готовински еквиваленти = Новац и новчани еквиваленти + Тржишни хартије од вредности
- Новац и готовинска еквивалента = 20, 289 УСД + 53, 892 УСД
- Новац и готовинска еквивалента = 74, 181 милиона милиона
Нето дуг се обрачунава по нижој формули.
Нето дуг = укупни краткорочни дугови + укупни дугорочни дугови - готовина и готовинска еквивалента
- Нето дуг = 18, 473 милиона милиона + 97, 207 милиона милиона - 74, 181 милиона милиона долара
- Нето дуг = 41.499 милиона
Стога је Аппле Инц. 30. септембра 2017. имао нето дуг од 41.499 милиона долара .
Објашњење формуле нето дуга
Формула нето дуга може се једноставно израчунати следећим корацима:
Корак 1: Прво, треба израчунати краткорочне дугове, који могу укључивати тренутни део дугорочног зајма или сам краткорочни кредит. Обично такви дугови доспевају за мање од годину дана.
Корак 2: Затим треба израчунати дугорочне дугове, који могу укључивати орочени зајам, готовински кредит, прекорачење рачуна итд. Ова врста дугова отплаћује се периодично или на крају мандата.
Корак 3: Затим треба израчунати готовину и новчане еквиваленте, што може укључивати новац у банци, државне записе и друга ликвидна улагања.
Корак 4: Коначно, формула за нето дуг израчунава се сабирањем свих врста краткорочних и дугорочних дугова, а затим одузимањем готовине и новчаних еквивалента као што је приказано у наставку.
Нето дуг = укупни краткорочни дугови + укупни дугорочни дугови - готовина и готовинска еквивалента
Релевантност и употреба формуле нето дуга
Са становишта инвеститора, врло је важно разумјети основни концепт формуле нето дуга јер помаже у мјерењу способности компаније да врати своје дугове у случају да сви одмах доспијевају. Укратко, ова метрика одређује нето износ обавеза који прелази новац и новчане еквиваленте. Формула нето дуга омогућава инвеститорима и аналитичарима да схвате да ли је компанија прекомерна или мања, односно да ли ће компанија моћи да приушти отплату дуга. Даље, инвеститори и аналитичари такође користе формулу нето дуга да процене да ли ће компанија бити у стању да издржи непријатељске економске услове, јер им помаже да предвиди способност компаније да преузме додатни дуг током тако неповољних времена.
Нижа вредност нето дуга указује на чињеницу да компанија добро финансијски послује. Треба напоменути да компанија може имати нижу вредност нето дуга упркос великом дугу због удобних новчаних средстава и новчаних еквивалената. На крају означава да компанија има довољно ликвидности и као таква је финансијски исправна и да ће моћи да отплати свој дуг. С друге стране, већа нето вриједност дуга може указивати на чињеницу да предузеће можда не ради довољно добро или ако друштво нема довољно ликвидности да отплати свој дуг. Поред тога, постоје случајеви у којима компаније скоро да немају дуга и као такве имају негативну нето дужничку позицију, што указује на чињеницу да компанија поседује довољно новца и новчаних еквивалента да отплати свој краткорочни и дугорочни дуг и и даље ће остати вишка новца.
Калкулатор формуле нето дуга
Можете користити следећи калкулатор нето дуга.
| Укупно краткорочно | |
| Укупни дугорочни дугови | |
| Готовина и готовински еквиваленти | |
| Формула нето дуга | |
| Формула нето дуга = | Укупни краткорочни + укупни дугорочни дугови - готовина и готовинске еквиваленте | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Препоручени чланци
Ово је водич за формулу нето дуга. Овде смо расправљали о начину израчунавања нето дуга заједно са практичним примерима. Ми такође нудимо Калкулатор нето дуга са преузетем екцел шаблоном. Такође можете погледати следеће чланке да бисте сазнали више -
- Формула за индекс цена
- Калкулатор за повраћај формуле уложеног капитала
- Како израчунати индекс профитабилности?
- Примери формуле променљивог трошка
- Примери дугорочних обавеза