Формула дуга

Формула дуга (Садржај)

Формула дуга
Калкулатор коефицијента дуга
Формула дуга у Екцелу (са Екцеловим предлошком)

Формула за израчунавање стопе дуга је следећа:

Где,

Укупне обавезе су укупни дугови и финансијске обавезе које друштво треба да исплате организацијама или појединцима у било ком одређеном временском периоду. Укупне обавезе исказују се у билансу стања предузећа.

Укупна имовина је укупан износ имовине у власништву субјекта или физичке особе. Средства су средства монетарне вредности, која се током времена користе за стварање користи за власника имовине. Ако су власници имовине предузећа, тада се та имовина наводи у билансу стања за рачуноводствене евиденције.

Примери формуле коефицијента дуга

Пример формуле дуга 1

Овдје можете преузети овај образац за омјер дуга - Предложак односа дуга

Претпоставимо да је компанија Ананд Лтд у свом билансу стања навела 15 милиона долара дуга и 20 милиона долара имовине, морамо да израчунамо коефицијент дуга за Ананд Лтд.

Количину дуга за Ананд Лтд можемо израчунати користећи формулу коефицијента дуга:

Коефицијент дуга = Укупна пасива / Укупна актива
Однос дуга = 15 000 000 УСД / 20 000 000 УСД
Стопа дуга = 0, 75 или 75%

Ово показује да за сваких 1 УСД имовине коју има компанија Ананд Лтд, има 0, 75 УСД дуга. Коефицијент испод 1, 0 указује да компанија има мање дуга од имовине.

Пример формуле дуга 2

Јагрити група компанија има следеће детаље према ревидираним финансијама за годину која се завршила 2017-18:

Обртна средства - 45 000 долара
Дуготрајна имовина - 200 000 УСД
Тренутне обавезе - 50 000 УСД
Дугорочне обавезе - 60 000 УСД

Морамо израчунати однос дуга Јагрити Гроуп оф Цомпаниес.

Као што видимо у горе наведеном случају, укупна имовина и укупна одговорност нису дата, тада морамо израчунати укупну имовину и укупну одговорност користећи формулу испод:

Укупна имовина = (Краткотрајна имовина + Дуготрајна имовина)
Укупна имовина = (45.000 УСД + 200.000 УСД)
Укупна имовина = 245.000 УСД
Укупне обавезе = Краткорочне обавезе + Дугорочне обавезе
Укупне обавезе = (50 000 УСД + 60 000 УСД)
Укупне обавезе = 110.000 УСД

Количину дуга за Јагрити Гроуп можемо израчунати помоћу формуле коефицијента дуга:

Коефицијент дуга = Укупна пасива / Укупна актива
Коефицијент дуга = 110.000 УСД / 245.000 УСД
Стопа дуга = 0, 45 или 44%

Коефицијент дуга Јагрити Гроуп оф Цомпаниес износи 0, 45 .

Пример формуле дуга 3

Следеће бројке су добијене из биланса стања предузећа Ананд Гроуп.

Обртна средства - 50 000 УСД
Дуготрајна имовина - 200 000 УСД
Укупне обавезе - 90 000 УСД
Акционарски капитал - 160.000 долара

Морамо израчунати коефицијент дуга Ананд групе компанија.

За израчунавање коефицијента дуга, потребна нам је укупна одговорност и укупна имовина. Морамо израчунати укупну имовину помоћу формуле

Укупна имовина = Кратка имовина + Дуготрајна имовина
Укупна имовина = (50.000 УСД + 200.000 УСД)
Укупна имовина = 250.000 УСД

Количину дуга за групу Ананд Гроуп оф Цомпаниес можемо израчунати користећи формулу коефицијента дуга:

Коефицијент дуга = Укупна пасива / Укупна актива
Однос дуга = 90 000 УСД / 250 000 УСД
Стопа дуга = 0, 36 или 36%

Коефицијент дуга Ананд групе компанија износи 0, 36 .

Објашњење

Коефицијент дуга мери тежину полуге у структури капитала предузећа, а може се користити и за мерење ризика. Ако је коефицијент дуга висок, то показује да компанија има већи терет враћања главнице и камата и то може утицати на новчани ток компаније и може створити пропуст у финансијским перформансама или може доћи до ситуације неплаћања.

Актива и пасива су два најважнија термина у билансу било које компаније. Гледајући ове две ставке инвеститори могу протумачити да ли компанија има довољно имовине за отплату обавеза. А то је оно што називамо односом дуга.

Коефицијент дуга може се користити као мјера финансијског утјецаја. Ако неко предузеће има коефицијент дуга већи од 0, 50, оно се назива предузеће са задатком дуга. То показује да компанија има више дуговања у својој капиталној структури. Ако компанија има нижи омјер дуга, тада се компанија назива Конзервативна компанија.

Значај и употреба формуле коефицијента дуга

Формула дуга може се углавном користити од стране Топ менаџмента компаније или инвеститора:

Формула дуга може да се користи од стране највишег менаџмента компаније да донесе одлуку компаније на највишем нивоу која се односи на његову структуру капитала и будуће финансирање. Користећи коефицијент дуга, највиши менаџмент може да донесе одлуку о прикупљању средстава. Било да желе прикупити средства из вањских извора попут кредита или дугова или путем капитала. Ако компанија има довољно капитала за отплату својих обавеза, онда може прикупљати средства из екстерних извора.

Формула задуживања могу користити инвеститори који желе уложити у компанију. Ова формула показује да ли фирма има довољно имовине или капитала за отплату дугова и других обавеза. Као што компанија исплаћује дивиденду акционарима након плаћања свих дугова и обавеза компаније.

Ако је стопа дуга мања од 0, 50, компанија показује да је она стабилна и да има потенцијал за дуговечност. Компанија може прикупити више средстава извана за ширење. За сваку индустрију, референтни омјер дуга може варирати, али 0, 50 омјер дуга предузећа може бити разуман. То показује да компанија има два пута већу имовину својих обавеза. Или можемо рећи да обавезе компаније представљају 50% његове укупне имовине.

Ако предузеће има коефицијент дуга 1, то значи да има укупне обавезе једнаке укупној активи. Или можемо рећи, ако компанија жели да отплати своје обавезе, тада би морала распродати сву своју имовину. Ако предузеће треба да плати обавезе, мора да распрода сву своју имовину и у том случају компанија више не може да послује.

Калкулатор коефицијента дуга

Можете користити следећи калкулатор коефицијента дуга

Укупне обавезе
Укупна актива
Формула дуга

Формула дуга

Укупне обавезе	=

Укупна актива

0	=	0

0