Формула новчаног односа (Садржај)
- Формула готовинског односа
- Примери формуле односа новчаног односа (са Екцеловим предлошком)
- Калкулатор коефицијента готовине
Формула готовинског односа
Коефицијент готовине је коефицијент ликвидности који мери способност компаније да плати своје обавезе готовином. То је основно средство финансијског управљања. Коефицијент готовине не придаје велику важност уколико компанија није у великим финансијским проблемима, али расположивост готовине даје гаранцију за плаћање дуга. Новчани однос се односи на готовину и утрживе хартије од вредности на текуће обавезе. Коефицијент готовине познат је и као омјер готовинске имовине. Формула односа готовине може се записати као зброј готовине и новчаног еквивалента подијељен са укупним текућим обавезама
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Где,
Еквивалент готовине је инвестиција која се може претворити у новац у року од 90 дана.
Висок омјер указује на то да пословно предузеће не користи своје новчане ресурсе у највећој корист. Низак новчани омјер одражава тренутни проблем с враћањем одговорности.
Примери формуле односа новчаног односа (са Екцеловим предлошком)
Погледајмо пример како бисмо формулу новчаног тока боље разумели.
Можете преузети овај предложак готовог новчаног односа формуле овде - Предложак готовог односа готовине формулеФормула новчаног односа - Пример бр. 1
Компанија по имену К&Г Пвт. Лтд са готовином од 50.000 УСД и новчаним еквивалентом 20.000 УСД и укупним обавезама од 100.000 УСД жели знати коефицијент готовине. Сада израчунајмо новчани омјер.
Коефицијент готовине израчунава се према нижој формули.
Новчани однос = (Новац + Еквивалент готовине) / Укупне текуће обавезе
Ставите вредност у формулу.
- Коефицијент готовине = (50.000 УСД + 20.000 УСД) / 100.000 УСД
- Новчани однос = 0, 7 УСД
Дакле, однос готовине је 0, 7 . То значи да компанија има довољно новца и еквивалента готовине за плаћање 70% текућих обавеза.
Новчани омјер искључује залихе и потраживања. Формула односа готовине пише се као сума готовине и еквивалента готовине на збиру обрачуна, дуговања и дуговања. Формула за новчани однос може да се изрази као:
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Погледајмо пример да разумемо горњу формулу омјера готовине.
Формула новчаног односа - Пример # 2
Компанија има готовину и протувриједност готовине у износу од 50 000 УСД, обрачунска средства у износу од 15 000 америчких долара, дуговања од 45 000 долара и дуговања од 5000 долара. Компанија жели да сазна коефицијент готовине.
Коефицијент готовине израчунава се према нижој формули
Коефицијент готовине = (готовина + еквивалент готовине) / (обрачуни + рачуни + рачуни)
Ставите вредност у формулу.
- Коефицијент готовине = 50 000 УСД / (15 000 + 45 000 + 5000 УСД)
- Коефицијент готовине = 50.000 УСД / 65.000 УСД
- Новчани однос = 0, 77 УСД
Дакле, однос готовине је 0, 77 . То значи да компанија има довољно новца и еквивалента готовине за плаћање 77% текућих обавеза.
Тумачење формуле новчаног односа
Коефицијенти готовине варирају од посла до пословања, али новчани омјер даје идеју о томе да ли ће компанија моћи да плати текуће обавезе компаније. Погледајмо интерпретацију новчаног тока која је следећа:
- Ако је омјер готовине = 1: то значи да је готовина и новчани еквивалент једнак текућим обавезама, што значи да компанија има довољно новца за плаћање текућих обавеза.
- Ако је омјер готовине> 1: то значи да је готовина и новчани еквивалент већи од текућих обавеза, што значи да компанија има више новца него што је потребно за отплату текућих обавеза.
- Ако је омјер готовине <1: То значи да је готовина и готовински еквивалент мањи од текућих обавеза, што значи да је компанија добро користила своју имовину како би остварила добит, али низак омјер готовине одражава тренутни проблем у враћању своје обавезе.
Испод су кључне тачке односа новца
- Ликвидност коефицијента готовине која мери способност компаније да плати своје краткорочне обавезе са високим ликвидним средствима.
- То је најконзервативнија мера ликвидности компаније у поређењу с другим омјерима попут брзог или тренутног односа.
- Новчани омјер треба бити између 0, 5 и 1.
- Коефицијент готовине не даје добру анализу јер компанија не поседује много готовине.
Погледајмо још један пример израчунавања новчаног односа.
Формула новчаног односа - пример бр. 3
Испод је биланс штампарије за 2019. годину, а сада израчунајмо и новчани омјер за исти.
Коефицијент готовине израчунава се према нижој формули
Новчани однос = (Новац + Еквивалент готовине) / Укупне текуће обавезе
Ставите вредности у формулу.
- Коефицијент готовине = (15.000 УСД + 10.000 + 86.000 + 1200 УСД) / (50.000 УСД + 12.000 + 1200 УСД)
- Новчани однос = 112.200 УСД / 63.200 УСД
- Новчани однос = 1, 78 долара
Пошто је омјер готовине 1, 78, што значи да компанија има више готовине него што је потребно за отплату текућих обавеза.
Погледајмо још један пример.
Формула новчаног односа - пример бр. 4
Компанија која се зове Ацтиве Пвт. Предузеће има испод биланса стања за 2019. годину и компанија жели да израчуна коефицијент готовине
Испод је биланс стања компаније за 2019. годину.
Коефицијент готовине израчунава се према нижој формули
Новчани однос = (Новац + Еквивалент готовине) / Укупне текуће обавезе
Ставите вредност у формулу.
- Коефицијент готовине = (25.000 УСД + 21.000 УСД) / (15.000 УСД + 15.000 УСД)
- Новчани однос = 1, 53 долара
Пошто је омјер готовине 1, 53 УСД, што значи да компанија има више готовине него што је потребно за отплату текућих обавеза.
Релевантност и употреба формуле коефицијента готовине
Постоје вишеструки начини употребе готовине који су следећи: -
- Коефицијент готовине мери ликвидност предузећа.
- Помаже зајмодавцу или повериоцу да донесе одлуку о давању зајма компанији.
- Формула новчаног односа која се користи у финансијском извештавању компаније.
Калкулатор коефицијента готовине
Можете користити следећи Калкулатор коефицијента готовине.
| Новац | |
| Пари | |
| Укупно текуће обавезе | |
| Коефицијент готовине | |
| Новчани однос = |
|
|
Закључак
Коефицијент готовине користи се у основној анализи предузећа и користи га за финансијско извештавање али не даје добре детаље анализе финансијског управљања или финансијског стања предузећа. Ако је омјер готовине висок, то је добро за зајмодавца, јер је ризик за њега мањи, али компаније практично не задржавају велике готовине и ако их задржи, то неће бити добар знак јер компанија не користи своје ресурсе правилно.
Препоручени чланци
Ово је водич за формулу готовинског односа. Овде смо расправљали о начину израчуна коефицијента готовине заједно са практичним примерима. Ми такође нудимо Калкулатор рације готовине са довнлоад-офом екцел предлошка. Такође можете погледати следеће чланке да бисте сазнали више -
- Водич за Бета формулу
- Формула за амортизацију
- Формула количине економског налога
- Формула и пример ЦАПМ-а