Формула биланса успеха (Садржај)
- Формула биланса успеха
- Примери формуле биланса успеха (са Екцеловим предлошком)
Формула биланса успеха
Биланс успеха је један од главних финансијских извештаја предузећа који приказује његове трошкове, приходе, добит и губитак током одређеног временског периода. Добит или губитак се утврђује након што се сви трошкови компаније одузму од прихода или продаје за тај период. Познат је и као исказ добити и губитка, биланс успеха и рачун добити и губитка. Обично се користи једначина која је изведена из биланса успеха:
Формуле:
- Бруто добит = Приход - Трошак продаје робе (ЦОГС)
- Оперативни профит = Зарада пре камата и пореза (ЕБИТ) = Продаја - ЦОГС - Оперативни трошкови
- Нето профит = приход - сви трошкови
Свако предузеће мора да генерише новац. Због тога морају продати производе / услуге које пружају и морају сносити трошкове, камате на зајам, порезе итд. Након што се плате сви потребни трошкови, износ који се плаћа биће нето приход. Ово је износ који је доступан акционарима. Предузећа обично задржавају тај износ и улажу натраг у посао и само исплаћују дивиденде акционарима. Слиједи једноставан формат биланса успјеха:
| Нето продаја |
| -Трошкови продаје |
| Бруто приход |
| - Продајни, општи и административни трошкови (СГ&А) |
| Оперативни приход |
| +/- Остали приходи и расходи |
| Приход од пореза |
| - Порези |
| Нето приход (након пореза) |
Постоји неколико финансијских омјера који се израчунавају кориштењем биланса успјеха и који су од велике помоћи за финансијску анализу. Ови омјери називају се коефицијентима профитабилности.
Коефицијенти марже профита: Ови омјери упоређују различите профите пословања (бруто добит, оперативна добит, нето добит итд.) Са његовом продајом
Формуле за биланс успеха:
1. Gross Profit Margin = (Gross Profit / Sales) * 100
Бруто профит = продаја - ЦОГС
2. Operating Profit Margin = (Operating Profit / Sales) * 100
Оперативни профит = Зарада пре камата и пореза (ЕБИТ) = Продаја - ЦОГС - Оперативни трошкови
3. Net Profit Margin = (Net Profit / Sales) * 100
Нето профит = приход - сви расходи
Примери формуле биланса успеха (са Екцеловим предлошком)
Узмимо пример како бисмо боље разумели израчунавање биланса успеха.
Овде можете преузети овај образац пријаве успеха - образац пријаве успехаФормула биланса успеха - Пример бр. 1
Компанија АБЦ Инц. има следеће ставке у свом билансу стања. Израчунајте формулу биланса успеха за исту.
Сада израчунајмо све омјере један по један:
Бруто профитна маржа израчунава се користећи ниже формулу
Бруто профитна маржа = (бруто добит / продаја) * 100
- Бруто профитна маржа = ($ 400 / $ 1000) * 100
- Бруто профитна маржа = 40
Оперативна профитна маржа израчунава се према нижој формули
Оперативна профитна маржа = (оперативни профит / продаја) * 100
- Оперативни профитни маржа = ($ 200 / $ 1000) * 100
- Оперативна профитна маржа = 20
Нето профитна маржа израчунава се користећи ниже формулу
Нето профитна маржа = (нето добит / продаја) * 100
- Нето маржа профита = ($ 140 / $ 1000) * 100
- Нето маржа профита = 14
Формула биланса успеха - Пример бр. 2
Као пример сам узео Тата Моторс. Израчунајте формулу биланса успеха за исту.
Биланс успеха:
Уз помоћ биланса успеха, имамо следеће информације за 2018. годину:
Сада израчунајмо све омјере један по један:
Бруто профитна маржа израчунава се користећи ниже формулу
Бруто профитна маржа = (бруто добит / продаја) * 100
- Бруто профитна маржа = (1.259.786.700 / 2.942.425.700) * 100
- Бруто профитна маржа = 42, 81
Оперативна профитна маржа израчунава се према нижој формули
Оперативна профитна маржа = (оперативни профит / продаја) * 100
- Оперативна профитна маржа = ($ 117, 875, 100 / 2, 942, 425, 700) * 100
- Оперативна профитна маржа = 4.01
Нето профитна маржа израчунава се користећи ниже формулу
Нето профитна маржа = (нето добит / продаја) * 100
- Нето профитна маржа = (90, 913, 600 УСД / 2, 942, 425, 700) * 100
- Нето маржа профита = 3, 09
Ствари које треба запамтити
- Знамо да су те формуле рачуна добити и губитка кључни параметри у анализи пословања било које компаније, али њихов недостатак је што се ови омјери не могу упоредити универзално. На пример, нето профитна маржа Тата мотора се не може упоредити са Инфосисом јер ове две компаније послују у различитим индустријама.
- Сезоналност такође утиче на анализу током коришћења формуле биланса успеха. Дакле, пре него што направимо било какву анализу, увек треба узети у обзир сезоналност.
- Обично кажемо да нижа маржа нето добити није добра за компаније, али то није увек случај. Предузећа која расту, могла би имати негативну маржу профита што имплицира да спаљују новац како би стекли тржиште што је добра ствар. Жртвују профит, повећавају базу купаца и повећавају своје присуство у индустрији
- Иако је бруто профитна маржа такође важан омјер, само анализа овог омјера није довољна. Предузећа са великим бруто маржама можда неће имати добру оперативну маржу и нето профитну маржу због високих оперативних трошкова.
Релевантност и употреба формуле биланса успеха
Као што смо горе расправљали, ако било који појединац или аналитичар жели да анализира финансијске извештаје било које организације, он мора пажљиво сагледати биланс успеха компаније и анализирати рачун добити и губитка, формуле биланса успеха су најважнији алат за то. Због своје једноставности, веома је једноставан и практичан за употребу. Сви, било да су то инвеститори, портфељни менаџери или људи попут вас и мене, могу лако да користе овај алат и могу да анализирају биланс успеха било које компаније и на основу тога могу донети одлуку где да уложе свој новац.
Такође, ови омјери малим предузећима дају мјерило и они могу упоредити своје финансијске вриједности с референтном вриједности и видјети гдје стоје. Предузеће може донети одлуку и на основу анализе може побољшати своје пословање. На пример: Ако предузеће има већу бруто маржу у поређењу са референтном, али нижу маржу нето добити, тада ће сазнати да су оперативни трошкови које остварују већи од референтних вредности и да морају предузети суштинске кораке да смање оперативне трошкове.
Препоручени чланци
Ово је водич за формулу биланса успеха. Овде смо расправљали о начину израчунавања биланса успеха уз практичне примере и преузети екцел образац. Такође можете погледати следеће чланке да бисте сазнали више -
- Водич за формулу задржане зараде
- Најбољи примери формуле трошкова за камате
- Калкулатор Формуле зарађене за камате
- Како израчунати финансијски утјецај користећи формулу
- Преглед примера оперативних трошкова
- Формула бруто прихода