Шта је коефицијент солвентности?

Израз "коефицијент солвентности" односи се на коефицијент ликвидности који мери способност компаније да исплати своје целокупне обавезе коришћењем унутрашњег обрачуна готовине насталог из пословања. Другим речима, коефицијент солвентности указује да ли ће новчани ток компаније бити довољан да покрије своје краткорочне и дугорочне обавезе или да ли ће извршити неизмиривање. Већа вредност СР-а, бољи положај ликвидности предузећа, док нижа вредност указује на већу вероватноћу неизвршења обавеза по основу дуга. Као такав, СР обимно користе и постојећи и потенцијални зајмодавци или инвеститори да процене способност компаније да отплати своје дугове или друге обавезе.

Формула

Формула коефицијента солвентности може се добити дељењем зброја нето прихода и неновчаних трошкова (попут амортизације и амортизације) сакупљањем укупних краткорочних и укупних дугорочних обавеза. У ствари, бројач израза је сродан нето обрачуну готовине. Математички, СР је представљен као,

Коефицијент солвентности = (нето приход + безготовинске наплате) / (укупне краткорочне обавезе + укупне дугорочне обавезе)

Иако се очекује да се вредност СР разликује за индустрије. Међутим, постоји правило „палац“ да вредност већа од 20% указује на финансијску стабилност компаније.

Примери коефицијента солвентности (са Екцеловим предлошком)

Узмимо пример како бисмо боље разумели израчунавање СР.

Овде можете преузети овај образац Солцелци Ратио Екцел овде - Образац солвентности Рацел Екцел

Пример - # 1

Узмимо за пример две компаније (Компанија Кс и Компанија И) које послују у истој индустрији која је велепродаја намирница. Сада су финансијске информације за текућу годину доступне за обе компаније: На основу датог израчунајте која компанија има бољи омјер солвентности у текућој години.

Решење:

Коефицијент солвентности израчунава се користећи ниже наведену формулу

Коефицијент солвентности = (нето приход + амортизација) / (краткорочне обавезе + дугорочне пасиве)

За компанију Кс

  • СР = (3.000 УСД + 1.500) / (2.000 долара + 10.000 долара)
  • СР = 37, 5%

За компанију И,

  • СР = (5.000 $ + 4.000) / (10.000 УСД + 9.000)
  • СР = 47, 4%

Стога, компанија И има бољу СР од компаније Кс у текућој години.

Пример - # 2

Узмимо за пример Аппле Инц. да израчунамо коефицијент солвентности за 2018. годину. Следеће финансијске информације су доступне за годину:

Решење:

Коефицијент солвентности израчунава се користећи ниже наведену формулу

Коефицијент солвентности = (нето приход + амортизација) / (укупне текуће обавезе + укупне дугорочне обавезе)

  • СР = ($ 59, 531 Мн + 10, 903 Мн) / (116, 866 милиона + 141, 712 милиона долара)
  • СР = 27, 2%

Стога је СР компаније Аппле Инц. износила 27, 2% у 2018. години.

Извор: д18рн0п25нвр6д.цлоудфронт.нет

Пример - # 3

Узмимо за пример Валмарт-а да израчунамо његов коефицијент солвентности за 2018. годину. Следеће финансијске информације су доступне за годину:

Решење:

Укупне дугорочне обавезе се рачунају као

Укупне дугорочне обавезе = дугорочни дуг + дугорочне обвезе за закуп капитала и финансирање + одложени порези на доходак и остало

  • Укупне дугорочне обавезе = 30, 045 УСД + 6, 780 милиона + 8, 354 милиона долара
  • Укупне дугорочне обавезе = 45, 179 УСД

Коефицијент солвентности израчунава се користећи ниже наведену формулу

Коефицијент солвентности = (нето приход + амортизација) / (укупне текуће обавезе + укупне дугорочне обавезе)

  • СР = ($ 10, 523 Мн + 10, 529 Мн) / (78, 521 милиона + 45, 179 милиона долара)
  • СР = 17, 0%

Стога је Валмарт 'СР у 2018. години износио 17, 0%.

Извор: с2.к4цдн.цом

Предности и мане

Испод су предности и недостаци односа солвентности -

Предности

  • Коефицијент приказује колико добро нето обрачунавање готовине из пословања може да покрије своје обавезе.
  • Коефицијент помаже у упоређивању ликвидности компанија у истој индустрији.

Недостаци

  • На тај однос може утицати неуобичајено висок удио зараде од предузећа која није основна операција
  • Коефицијент игнорише остале главне изворе ликвидности попут готовине, тржишних хартија од вредности, итд. Који првенствено треба да покрију дугорочне обавезе. Као такав, субјект са лошим управљањем готовином и високим потраживањима може имати бољи коефицијент солвентности због високог нето прихода на леђима растуће продаје кредита.

Закључак

Дакле, коефицијент солвентности је врло корисна мјера ликвидности која помаже и постојећим и будућим повјериоцима или инвеститорима. Међутим, метрику треба користити с прстохватом соли и на њу се могу утицати одређене рачуноводствене методе, као што су признавање прихода на обрачунској основи.

Препоручени чланци

Ово је водич за коефицијент солвентности. Овде смо расправљали о начину на који се СР може израчунати помоћу своје формуле са примерима и довнлоад-офом Екцел шаблона. Можете и да прођете кроз друге наше предложене чланке да бисте сазнали више -

  1. Стопа резерве готовине
  2. Формула задржавања
  3. Пример економије скале
  4. Директни метод извештаја о готовинском току
  5. Врсте и пример рачуноводствене методе

Категорија:

Развој предузетништва