Новчани ток из Формуле пословања

Новчани ток из Формуле пословања (Садржај)

Новчани ток из Формуле пословања
Новчани ток из оперативног калкулатора
Новчани ток из Формуле пословања у Екцелу (са Екцеловим предлошком)

Новчани ток из пословања је новац створен из оперативних активности као што су производња или продаја робе и услуга итд. Новац је важан елемент пословања, потребан је за функционисање пословања, а неки инвеститори дају више у извјештају о новчаном току него други финансијски извјештаји. Помоћу еластичности управља се новчаним током. Фокус усредсређивања на основну делатност компаније не укључује дугорочне издатке, инвестиције итд. Новчани ток из пословања (ЦФО) је збир нето прихода, не-готовинске ставке и повећања обртног капитала или промене обртног капитала.

Формула за новчани ток из операције може се написати на следећи начин:

Где,

Нето приход: Укупан приход који генерише компанија
Безготовински расходи: Краткорочни расходи
Промене обртног капитала : вредност промене обртног капитала

Примери новчаног тока из Формуле пословања

Погледајмо пример како бисмо разумели новчани ток из формуле операција.

Овај новчани ток можете преузети из Обрасца Формула Екцел Шаблон овде - Новчани ток из Обрасца Формула Екцел Шаблон

Новчани ток из Формуле операција - Пример бр. 1

Компанија по имену Нено Пластиц Пвт. Лтд, производи пластичне кутије, компанија има нето приход од 45.000 УСД, укупни неновчани трошкови компаније су 10.000 УСД, а промене у обртном капиталу су 2.000 УСД.

Као што знамо,

ЦФО = Нето приход + Безготовински трошак + Промене у обртном капиталу
ЦФО = 45000 УСД + 10000 + 2000 УСД
ЦФО = 57.000 УСД

Дакле, ЦФО вредност је 57.000 УСД за компанију.

На основу захтева компаније, расположивих параметара, врсте индустрије, за израчунавање се користи новчани ток из операције.

Сада, да видимо те формуле.

Остали новчани ток из пословних формула-

Када компанија има све детаље наведене у извештају о новчаном току испод формуле и користи се за вредности повезане са приходима, користи се биланс успеха. Овде је ЦФО сума средстава од операција и промена у обртном капиталу. Може се изразити као:

Овде су средства операција сума нето прихода, одгођеног пореза и пореског кредита од улагања, амортизације, исцрпљивања и амортизације и других средстава која ствара компанија. Дакле, средства од операција могу се написати као:

Средства из пословања = нето приход + амортизација, исцрпљивање и амортизација + одложени порези и порез на инвестиције + остали фондови

Погледајмо пример да видимо његову примену.

Новчани ток из Формуле операција - Пример бр. 2

Компанија МК Индустриес производи турбине. Има нето приход од 100.000, 00 УСД, амортизација машина је 200.000, 00 УСД, одложени порези су 300.000, 00 УСД, остала компанија има 100.000, 00 УСД, а промена у обртном капиталу износи 10.000, 00 УСД.

Средства из пословања обрачунавају се према нижој формули

Средства из пословања = нето приход + амортизација, исцрпљивање и амортизација + одложени порези и порез на инвестиције + остали фондови
Средства из пословања = 100.000 УСД + 200.000 УСД + 300.000 УСД + 100.000 УСД
Средства из пословања = 700.000 УСД

Новчани ток из пословања израчунава се помоћу доње формуле

ЦФО = Средства из пословања + промене у обртном капиталу
ЦФО = 700.000 УСД + 10.000 УСД
ЦФО = $ 710, 000

Дакле, новчани ток из операција износи 710.000 УСД.

Сада, да видимо другу формулу.

Постоје различити фактори који се измене у вредности након периода као што су залихе, пореска имовина, потраживања и одложени приходи и исти се одражавају у новчаном току из пословања. Иако се извештавају ако су промене имовине позитивне из једног периода у друго, то се бележи као одлив новца, а ако су промене обавеза позитивне из једног периода у друго, евидентира се као прилив новца. Формула за то може се написати као:

Новчани ток из пословања = Нето приход + Амортизација + Прилагођавања нето прихода + Промене потраживања + Промјене пасиве + Промјене залиха + Промјене у осталим пословним активностима

Погледајмо пример.

Новчани ток из Формуле операција - Пример бр. 3

Претпоставимо да компанија под називом РК Индустриес производи ауто делове. Има нето приход од 1.500.000, 00 УСД, амортизација машина је 200.000, 00 УСД, одложени порези су 200.000, 00 УСД, промене потраживања у износу од 75.000 УСД, промене обавеза у износу од 100.000 УСД, промене у залихама су 10.000 УСД, промене у осталим оперативним активностима 25.000 УСД, а прилагођавање прихода 85.000 УСД.

Сада ћемо израчунати новчани ток из пословања компаније.

Новчани ток из пословања = Нето приход + Амортизација + Прилагођавања нето прихода + Промене потраживања + Промјене пасиве + Промјене залиха + Промјене у осталим пословним активностима
ЦФО = $ 1, 500, 000 + $ 200, 000 + $ 200, 000 + 85, 000 $ + 75, 000 + $ 100, 000 + $ 10, 000 + $ 25, 000
ЦФО = 2.195.000, 00 УСД

Дакле, новчани ток из пословања износи 2.195.000 УСД.

Објашњење

Новчани ток из пословања представља збир нето прихода, неденарних ставки и повећања обртног капитала или промена у обртном капиталу. То у основи одражава новчана средства која приливају у неко предузеће, можете их добити из биланса успеха компаније. Главна компонента која показује новчани ток је потраживање, залихе, амортизација и дуговања. Рачун доспијећа је рачун обавеза. На новчани ток утичу приходи компаније, а самим тим и нето приход је део формуле, неготовинско плаћање се такође сматра уплата за плаћање истих путем неденарних рачуна, а промене у обртном капиталу користе се за покривање краткорочних трошкова Компанија.

Постоје и неки други начини помоћу којих се може израчунати ЦФО.

Методе израчунавања новчаног тока из пословања

Директни метод

ЦФО се израчунава израчунавањем свих врста новчаних трансакција као што су готовински расходи, готовинско плаћање, примање готовине и готовинске камате и порези.

ЦФО _Дирецт = Наплата готовине - Плаћање у готовини - Готовина - Трошкови готовине - Порез на готовину

Где,

Готовина = Приход од продаје +/- Смањење потраживања
Плаћање готовином = Трошкови продате робе + Повећање залиха - смањење залиха + Смањивање дуговања - повећање дуговања
Цасх Екпенсе = Укључује промене у оперативним активностима.
Готовинска камата = Трошак камате + Смањење камата - повећање камате
Порез на готовину = трошак пореза + смањење пореза који се плаћа - повећање пореза који се плаћа

Индиректни метод

У индиректном методу прилагођава се према променама у билансу стања. ЦФО је збир нето прихода, добитака и губитака од финансирања и улагања, безготовинских трошкова и промена на оперативним рачунима.

ЦФО _{индиректно} = Нето приход + Добитак и губитак од финансирања и улагања + Неготовинске трошкове + Наплате на оперативним рачунима

Погледајмо пример.

Компанија Ким Цорпоратион има испод детаља, ЦФО ћемо израчунати и директним и индиректним методама.

Налог за наплату	$ 14, 000.00
Инвентар	2.000, 00 УСД
Рачун доспео	5.000, 00 УСД
Продаја	325.000, 00 УСД
Укупан профит	$ 200, 000.00
Порез на доходак	$ 16, 000.00
Административни трошак	10.000, 00 УСД
Амортизација	2.000, 00 УСД
Добици и губици од финансирања и улагања	0 УСД
Нето приход	300.000 УСД
Налог за наплату	$ 14, 000.00
Инвентар	2.000, 00 УСД
Рачун доспео	5.000, 00 УСД

Прорачун директном методом -

Готовина = 3, 25, 000 - 14, 000 = 3, 11, 000 УСД

Готовинско плаћање = 2, 00 000 - 2 000 - 5 000 = 1, 93 000 долара

Готовински расходи = 10 000 - 2 000 = 8 000 долара

Порез на готовину = 16.000 долара

ЦФО _Дирецт = Наплата готовине - Плаћање у готовини - Готовина - Трошкови готовине - Порез на готовину

ЦФО _Дирецт = 3, 11, 000 - 1, 93, 000 $ - 8, 000 - 0 - 16, 000 $ = 94, 000

Прорачун индиректном методом: -

Претпоставимо да је почетна вредност једнака нули.

Укупне промене пословања = 14.000 + 2.000 + 5.000 = 21.000 долара

ЦФО _{индиректно} = 300.000 УСД + 0 + 10.000 УСД + 21.000 = 3, 31.000 УСД

Значај и употреба новчаног тока из Формуле пословања

Употреба ЦФО-а је следећа:

ЦФО помаже у провери протока новца у послу.
ЦФО помаже у проналажењу подручја производње готовине и помаже у одржавању истог.
То помаже компанији да донесе финансијску одлуку.

Готовина је веома потребна ствар за несметан рад предузећа, помаже компанији да прошири посао, лансира нови производ, смањи дуг, плати провизију итд. Ако компанија има новчани ток из пословања повећава се и правилно користи, онда се предвиђа да цена акција такве компаније убудуће ће бити висока.

Новчани ток из калкулаторне формуле операција

Можете користити следећи новчани ток из оперативног калкулатора

Нето приход
Безготовински расходи
Промене обртног капитала
Новчани ток из радне формуле =

Новчани ток из радне формуле =	Нето приход + Неготовински расходи + Промене обртног капитала
	0 + 0 + 0 =	0