Формула дуга према активу (Садржај)
- Дуг према Формули коефицијента активе
- Примери формуле дуга према активи (са предлошком Екцел)
- Калкулатор дуга дуга према активи
Дуг према Формули коефицијента активе
Израз однос дуга и активе користи се за анализу који део активе финансира дужнички капитал.
Предузеће може да користи углавном два извора капитала да подржи своје пословање - Праведност и дуг. Пословање распоређује капитал или за куповину имовине (текуће или дугорочне) или за финансирање њених оперативних трошкова.
(Постоје различите школе размишљања о томе шта све обавезе треба да буду укључене у појам Дуг
док је обрачунавао дуг према активи.
Нека група заговорника аналитичара размотри све врсте обавеза које су укључене у дуг осим
заједнички капитал акционара, док су друга група заговорници разматрања само камате
носе обавезе као дуг.
У чланку ће се разматрати само камате доспјеле као дугови за објашњење односа дуга и активе.)
Коефицијент коефицијента дуга према активи је -
Debt to Asset Ratio = Total Debts / Total Assets
- Укупни дугови: укључују камате које носе краткорочне и дугорочне дугове
- Укупна имовина: укључује текућу имовину и дугорочну имовину
Корак 1: - Краткорочни краткорочни дуг према одељку текућих обавеза можете пронаћи у делу пасиве биланса стања и дугорочном дугу под одељком дугорочних обавеза на страни пасиве биланса стања
Корак 2: - Можете да пронађете укупну активу и дугорочну имовину из текуће и дуготрајне имовине на делу активе на билансу стања.
Корак 3: - Након што сте извршили горе наведене кораке да дођете до коефицијента дуга на активу, морате поделити укупни дуг са укупном имовином.
Примери формуле дуга према активи (са предлошком Екцел)
Узмимо пример како бисмо боље разумели израчунавање коефицијента дуга на активу.
Овај дуг према Ассет Ратио Формула Екцел предлошку можете преузети овде - Дуг према имовини Ратио Формула Екцел шаблонПример # 1
Размотримо пример израчунавања дуга према стопи активе, претпоставимо да је компанија АБЦ компанија ФМЦГ. На крају финансијске године биланс стања АБЦ изгледа овако.
Решење:
Краткорочни дугови се рачунају као:
Краткорочни дугови = Краткорочни зајми
Краткорочни дугови = 300
Дугорочни дугови се рачунају као:
Дугорочни дугови = обезбеђени дуг + орочени зајам + дугорочни дугови
- Дугорочни дугови = 600 + 300 + 800
- Дугорочни дугови = 1700
Коефицијент дуга према имовини израчунава се према нижој формули
Коефицијент дуга према активи = (краткорочни дугови + дугорочни дугови) / укупна средства
- Коефицијент дуга према активи = (300 + 1700) / 5750
- Коефицијент дуга према активи = 2000/5750
- Коефицијент дуга према активи = 34, 78%
Пример бр. 2
Узмимо још један пример, овај пут узимамо финансије ИФБ индустрије. Јавно прометоване акције у НСЕ и БСЕ. Компанија ИФБ индустри Лтд бави се производњом и продајом робе за широку потрошњу као што су веш машина и микроталасна рерна.
Ово је биланс стања компаније ИФБ Индустриес Лтд за период ФИ18 (Подаци су у ИНР Лаковима)
Решење:
Укупна имовина може се утврдити на страни активе Биланса стања
Укупна имовина = 1, 08, 200 за период који се завршава 31. марта 2018. године
Укупни дугови се рачунају као:
- Укупни дугови = Позајмице (15) + Остале финансијске обавезе (16) + Узети зајмови (20)
- Укупни дугови = 1000 + 9+ 408
- Укупни дугови = 1417
Коефицијент дуга према имовини израчунава се према нижој формули
Коефицијент дуга према активи = Укупни дугови / Укупна средства
- Коефицијент дуга према активи = 1417 / 1, 08, 200
- Коефицијент дуга према активи = 1, 31%
Пример бр. 3
Размотримо још један пример, компанија на примеру је Дабур Индиа Лтд. Компанија је у верзији ФМЦГ
Ово је биланс стања компаније Дабур Индиа Лтд за период ФИ18 (бројке су у ИНР црорес)
Решење:
Укупна имовина може се утврдити на страни активе Биланса стања
Укупна имовина = 5812, 70 за период који се завршава 31. марта 2018. године
Укупни дугови се рачунају као:
- Укупни дугови = Позајмице (22) + Остале финансијске обавезе (23) + Узети зајмови (26)
- Укупни дугови = 201, 04 + 4, 25 + 85, 49
- Укупни дугови = 290.78
Коефицијент дуга према имовини израчунава се према нижој формули
Коефицијент дуга према активи = Укупни дугови / Укупна средства
- Коефицијент дуга према имовини = 290, 78 / 5812, 70
- Коефицијент дуга према активи = 5%
Релевантност и употреба
Да би неко предузеће пословало и расло, мора да оствари приходе, као и капиталне издатке. За то фирме могу преузети капитал било у облику капитала или дуга. Сваки извор капитала има предности и недостатке.
Дуг је релативно јефтинији у односу на капитал предузећа. Али посао се не може потпуно задужити. Дакле, посао мора да помеша своју капиталну структуру са капиталом, а део са дугом.
Постоје референтне вредности у индустрији за оптималну структуру капитала за које се сматра да су идеалне.
Формула односа дуга према имовини израчунава колики проценат имовине предузећа се финансира коришћењем дуга. Мање употребе дуга се сматра не-оптималним коришћењем јефтиног капитала, јер је дуг јефтин капитал, а расход камате је порезно признат расход, оптимална употреба дуга у структури капитала ће помоћи да се максимализује деоничарски капитал богатство.
Истовремено, вишак дуга у структури капитала за који се сматра да је ризичан јер је дуг инструмент који укључује камате и захтева периодичне фиксне исплате. Ако посао не послује добро и оперативни профит није довољан да покрије фиксну обавезу, онда то може покренути случај неплаћања и одвести компанију у банкрот.
Однос дуга према активи углавном користи аналитичар, инвеститори и зајмодавци који компанију прате у различите сврхе.
- Ако је коефицијент дуга према имовини> 100%: Ова ситуација је изузетно ризична, то значи да је компанија избрисала сву своју нето вриједност и прави губитке, а цјелокупну имовину, као и губитке, финансира Дуг.
- Ако је коефицијент дуга према имовини = 100%: Ова ситуација се такође сматра ризичном, то значи да је компанија изгубила сву нето вредност, а целокупну имовину финансира дуг
- Ако је коефицијент дуга према имовини <100%: Сматра се да је ова ситуација мање ризична, то указује да се имовина компаније финансира из комбинације дуга и власничког капитала.
Не постоји нити један однос дуга према активи, који се сматра оптималним. Компанија која се процењује сматра се сигурном ако је њен дуг према имовини у складу са референтном индустријом у којој послује.
Формула дуга према активи је веома важна за процену финансијског ризика компаније.
Калкулатор дуга дуга према активи
Можете користити следећи Калкулатор дуга према активу.
| Укупни дугови | |
| Укупна актива | |
| Дуг према Формули коефицијента активе | |
| Дуг према Формули коефицијента активе | = |
|
|
Препоручени чланци
Ово је водич за формулу дуга према активи. Овде смо расправљали о начину израчунавања дуга према активу уз практичне примере. Ми такође пружамо Калкулатор коефицијента дуга према активи са предлошком Екцел који се може преузети. Такође можете погледати следеће чланке да бисте сазнали више -
- Формула за очекивани повратак
- Формула покрића покрића дуга
- Како израчунати фактор попуста?
- Калкулатор за Схарпе Ратио Формула