Формула покривености камате (Садржај)
- Формула покривености камате
- Калкулатор камате покривености камате
- Формула покривености камате у Екцелу (са Екцеловим предлошком)
Формула покривености камате
Коефицијент покривености камате је омјер који мјери способност компаније да на вријеме плати камате на свој дуг. То само израчунава способност компаније да плати камату, а не принцип. Инвеститор користи ово да израчуна ризик повезан са компанијом и такође помогне да се схвати профитабилност компаније. Инвеститор такође проверава да ли компанија може да плати доспело на време, а да не утиче на пословање и профитабилност. Позајмљивање може бити краткорочно или дугорочно.
Коефицијент покривености камата представља маржу сигурности. Формула покривености камате може се написати као у референци на ЕБИТ, ЕБИТДА. Постоје две врсте формуле. Хајде да разговарамо о истом.
- Формула камата покривености каматама користећи ЕБИТ-
Формула покривености камате је ЕБИТ за раздобље по укупној камати која се плаћа у датом периоду. ЕБИТ је зарада пре камата и пореза. Формула за то може се записати као:
- Формула камата покривености каматама помоћу ЕБИТДА-
Овде се неденарни приход такође додаје ЕБИТ-у. Формула за то може се написати као ЕБИТ за раздобље увећан за неновчане трошкове подељене укупним каматама које се плаћају у датом периоду. Овде ЕБИТДА је зарада пре камата, пореза, амортизације и амортизације. Формула покривености камате може се написати као:
Ова формула покривености каматама може се написати као:
Примери формуле односа покривености камата
Узмимо пример како бисмо боље разумели израчун коефицијента покривености камате.
Овдје можете преузети овај образац обрасца покривености камате камата овдје - Образац обрасца покривености камате Формуле ЕкцелФормула покривености камате - Пример бр. 1
Претпоставимо, компанија Р&Р Пвт. Лтд има ЕБИТ од 100.000 УСД за 2018. годину, а укупне камате које се плаћају за 2018. годину су 40.000 УСД.
Решење:
Сада израчунајмо коефицијент покривености камата користећи ЕБИТ.
- Коефицијент покривености камате = ЕБИТ за раздобље / укупне камате које се плаћају у датом периоду
- Коефицијент покривености камате = 100.000 / 40.000
- Камата покривености камате = 2, 5
Коефицијент покривености камата за Р&Р Пвт. Доо је 2.5
Формула покривености камате - Пример бр. 2
Консултантска компанија има испод финансијских извештаја за 2017. и 2018. годину. Компанија је нова на тржишту и расте. Компанија има укупне приходе од 165.000 УСД у 2018. години, 150.000 УСД у 2017. години и 25.300 УСД у 2018. години, 18.450 УСД расхода у 2017. години. Кроз ово се узимају у обзир и остали приходи и остали расходи који се зарађују пре опорезивања и дохотка који помажу у проналажењу добити пре опорезивања и добит након опорезивања и коначно се може добити омјер покривености каматама.
Решење:
Претпоставимо да је порез на доходак од 10%.
| Подаци | 2018 | 2017 |
| Приход: | ||
| Саветодавне таксе | $ 75, 000.00 | $ 90, 000.00 |
| Накнаде за консултације | $ 90, 000.00 | 60.000, 00 УСД |
| Укупни приход (А) | $ 165, 000.00 | $ 150, 000.00 |
| Трошкови: | ||
| Директни издаци | $ 14, 500.00 | $ 12, 000.00 |
| Расходи за рекламе | 3.000, 00 УСД | 2.000, 00 УСД |
| Провизија плаћена | 500, 00 УСД | $ 300, 00 |
| Разни расходи | $ 300, 00 | 150, 00 УСД |
| Амортизација | $ 7, 000.00 | 4.000, 00 УСД |
| Укупни пословни расходи (Б) | $ 25.300, 00 | 18.450, 00 $ |
| Оперативни приход (АБ) | $ 139.700, 00 | $ 131, 550.00 |
| Остали приходи | $ 8, 000.00 | $ 7, 000.00 |
| Остали расходи | 700, 00 УСД | 500, 00 УСД |
| Зарада пре опорезивања и дохотка | 147.000, 00 УСД | $ 138, 050.00 |
| Камата | 9.000, 00 УСД | $ 7, 000.00 |
| Добит пре опорезивања | $ 138, 000.00 | 131.050, 00 УСД |
| Порез (10%) | $ 13, 800.00 | $ 13, 105.00 |
| Добит након опорезивања | 124, 200, 00 УСД | $ 117, 945.00 |
Сада израчунајмо коефицијент покривености камата користећи ЕБИТ за 2017. годину.
- Коефицијент покривености камате = ЕБИТ за раздобље / укупне камате које се плаћају у датом периоду
- Коефицијент покривености камате за 2017. годину = 138.050 / 7000
- Коефицијент покривености камате за 2017. годину = 19, 72
Сада израчунајмо коефицијент покривености камата користећи ЕБИТ за 2018. годину.
- Коефицијент покривености камате = ЕБИТ за раздобље / укупне камате које се плаћају у датом периоду
- Коефицијент покривености камате за 2018. годину = 147, 000 / 9000
- Коефицијент покривености камате за 2018. годину = 16, 33
Формула покривености камате - Пример бр. 3
Претпоставимо, компанија АДЦ Пвт. Лтд има ЕБИТ од 100.000 УСД за 2018. годину, готовински трошак је 4.000 УСД, а укупна камата која се плаћа за 2018. годину је 40.000 УСД.
Сада израчунајмо коефицијент покривености камата користећи ЕБИТДА.
Коефицијент покривености камате = (ЕБИТ за тај период + Неновчани расходи) / Укупна камата која се плаћа у датом периоду
- Коефицијент покривености камата = (100, 000 + 4000) / 40, 000
- Коефицијент покривености камата = 104, 000 / 40, 000
- Камата покривености камате = 2, 6
Коефицијент покривености камате за АДЦ Пвт. Доо је 2.6
Формула покривености камате - Пример бр. 4
Компанија има испод финансијског извештаја за 2018. годину. Кроз ово израчунајмо коефицијент покривености камате. Предузеће је применљиво за порез од 10%.
| Подаци | 2018 |
| Приход: | |
| Саветодавне таксе | 100.000, 00 УСД |
| Накнаде за консултације | 92.630, 00 УСД |
| Укупни приход (А) | $ 192, 630.00 |
| Трошкови: | |
| Директни издаци | $ 74, 000.00 |
| Расходи за рекламе | 5.000, 00 УСД |
| Провизија плаћена | 700, 00 УСД |
| Разни расходи | 500, 00 УСД |
| Амортизација | 6.000, 00 УСД |
| Укупни пословни расходи (Б) | 86.200, 00 УСД |
| Оперативни приход (АБ) | $ 106, 430.00 |
| Остали приходи | 5.000, 00 УСД |
| Остали расходи | 1.000, 00 УСД |
| Зарада пре опорезивања и дохотка | $ 110, 430.00 |
| Камата | 10.000, 00 УСД |
| Добит пре опорезивања | $ 100, 430.00 |
| Порез (10%) | $ 10, 043.00 |
| Добит након опорезивања | $ 90, 387.00 |
Сада израчунајмо коефицијент покривености камата користећи ЕБИТДА.
- Коефицијент покривености камате = (ЕБИТ за период + неновчани расходи) / Укупна камата која се плаћа у датом периоду
- Коефицијент покривености камата = (110.430 + 6.000) / 10.000
- Коефицијент покривености камате = 116, 430 / 10, 000
- Камата покривености камате = 11, 64
Објашњење
За израчунавање било које формуле може се употребити за проналазак коефицијента покривености камата, такође зависи од особе која израчунава да одлучи коју формулу треба користити.
Сада анализирамо омјер покривености камата. Коефицијент покривености камате израчунава се тако да разуме ризик повезан са компанијом, такође помаже финансијском институту да провери способност отплате предузећа. У основи се користи за провјеру солвентности. Погледајмо вредности коефицијента покривености камата и њихово значење које су следеће: -
- Ако компанија има коефицијент покрића камате мању од 1, то значи да је компанија ризична и није у стању да плати ни камате ни принципе према свом дугу. Финансијске институције им никада не дају кредит јер постоји велика вероватноћа да кредит може постати НПА тј. Неквалитетна имовина.
Камата покривености камата <1
- Ако компанија има коефицијент покривености камате једнак 1, што значи да је компанија прилично ризична, она је у стању да кредитору плати само износ камате, а не принцип. Ове врсте предузећа такође никада не добијају никакав зајам од финансијске институције, јер постоји принцип који укључује принцип.
Камата покривености камате = 1
- Ако компанија има коефицијент покрића камате већи од 1, то значи да компанија има новац за плаћање камате на свој дуг и такође додатни износ за плаћање према принципу.
Коефицијент покривености камата> 1
- У идеалном случају, омјер покривености каматама требао би бити већи од 1, 5, у овом сценарију финансијска институција ће лако дати зајам. Ризик повезан са компанијом такође ће бити низак, јер ће компанија имати довољан износ за отплату камате и принципијелности зајмодавцу.
Камата покривености камата> = 1, 5
- Ако омјер покривености каматама падне испод 1, 5, то је за црвену узбуну за компанију, а са тим ризиком који је повезан са компанијом такође ће се повећати.
Камата покривености камата <1, 5
Значај и употреба односа покривености каматама
Формула покривености употребе камата је следећа: -
- Зајмодавац може провјерити ризик и кредитну способност компаније кроз омјер покривености камата.
- Користи се као мерни уређај за доношење одлуке инвеститора, заинтересованих страна и менаџмента компанија.
- Такође помаже у анализи трендова и помаже у провери стабилности предузећа.
Постоје ограничења коефицијента покривености камата, јер понекад то неће дати праву слику финансијског стања предузећа, јер постоје сезонски фактори који имају утицај на однос. Не показује ефекат плаћања пореза. Да бисте постигли најбољи резултат помоћу ове формуле, користите другу формулу као што је брз омјер, омјер готовине итд. Која ће дати једну јасну слику финансијског положаја компаније и ризика који је с њом повезан.
Калкулатор камате покривености камате
Можете да користите следећи калкулатор коефицијента покривености камате
| ЕБИТ за раздобље | |
| Укупна камата која се плаћа у датом периоду | |
| Формула покривености камате | |
| Формула покривености камате | = |
|
|
Формула покривености камате у Екцелу (са Екцеловим предлошком)
Овде ћемо урадити исти пример формуле Интересног покрића у Екцел-у. То је врло лако и једноставно. Требате навести три улаза, тј. ЕБИТ, Камате и ЕБИТДА
Количину покрића камате можете лако израчунати помоћу формуле у приложеном предлошку.
Коефицијент покривености камата за Р&Р Пвт. Лтд се израчунава као:
Коефицијент покривености камате за 2017. годину израчунава се као:
Коефицијент покривености камате за 2018. годину израчунава се као:
Коефицијент покривености камате за АДЦ Пвт. Доо се израчунава као:
Коефицијент покривености камате помоћу ЕБИТДА израчунава се као:
Препоручени чланци
Ово је водич за формулу односа покривености камата. Овде разговарамо о његовој употреби заједно са практичним примерима. Такође вам нудимо Калкулатор клипа покривености камате са могућношћу скидања екцел предлошка. Такође можете погледати следеће чланке да бисте сазнали више -
- Водич за формулу приноса капиталног добитка
- Примери правила 72 формуле
- Формула за дивиденде по акцији
- Предложак формуле нето камате марже