Коефицијент капитала (Формула) - Корак по корак израчунавање коефицијента на капиталу

Шта је коефицијент правичности?

Израз "коефицијент капитала" односи се на финансијски коефицијент који помаже у процени колико имовине компаније финансира капитал који доприноси акционар. Другим речима, коефицијент капитала помаже поређењу капитала који су допринели акционари и капитала који су повериоци уложили у акумулирање имовине.

У ствари, нижа вредност коефицијента значи да је компанија искористила више дуга за плаћање своје имовине. Са друге стране, висока вредност коефицијента указује на то да већи удио менаџмента у послу може бити удобан за остале инвеститоре, јер се инхерентно верује да већи део власничког фонда умањује степен ризика у пословању. Међутим, већи коефицијент капитала такође значи да компанија не користи финансијске полуге за раст свог пословања коришћењем већег износа дуга.

Формула

Формула коефицијента капитала може се извести дељењем укупног капитала или капитала акционара на укупну имовину предузећа. Математички је представљено као,

Коефицијент капитала = Укупни капитал / Укупна актива

Укупни капитал обично укључује обичну акцију, задржану зараду, трезорске залихе и други свеобухватни приход, док укупна имовина представља збир свих краткорочних и дугорочних средстава попут новца, постројења и машина, потраживања итд.

Примери коефицијента правичности (са Екцеловим предлошком)

Узмимо пример како бисмо боље разумели израчунавање коефицијента капиталног удела.

Овде можете преузети овај предложак власничког удела у капиталу (Екуити Ратио Екцел Темплате) овде - Предложак капиталне вредности удела

Пример - # 1

Узмимо за пример компаније која се зове ТДФ Инц. која је прошлог месеца објавила годишњи резултат прошлог месеца за 2018. годину. Према годишњем извештају доступне су следеће информације: Израчунајте коефицијент капитала ТДФ Инц. на основу датих информација .

Решење:

Укупни капитал се рачуна као

Укупни капитал = Заједнички капитал + задржана зарада

• Укупни капитал = 5.000 + 50.000 долара
• Укупни капитал = 55.000 долара

Укупна имовина се израчунава као

Укупна имовина = готовина и готовинска еквивалента + потраживања + унапред плаћени расходи + постројења и машине

• Укупна имовина = 20.000 УСД + 35.000 + 5000 УСД + 85.000
• Укупна имовина = 145.000 УСД

Коефицијент капиталног капитала израчунава се коришћењем доле наведене формуле

Коефицијент капитала = Укупни капитал / Укупна актива

• ЕР = 55.000 УСД / 145.000 УСД
• ЕР = 37, 9%

Стога је однос капитала ТДФ Инц. током 2018. године био 37, 9%.

Пример - # 2

Узмимо пример из стварног живота компаније Аппле Инц. за израчунавање коефицијента капитала за 2018. годину. Следеће финансијске информације су доступне за годину:

Решење:

Укупна текућа средства се рачунају као

Укупна текућа имовина = Готовина и готовинска еквивалента + Тржишне хартије од вредности (текуће) + Потраживања, Нето + Залихе + Потраживања од добављача нетргована потраживања + Остала текућа средства

• Укупна текућа средства = 25, 913 милиона + 40, 388 милиона долара + 23, 186 милиона + 3, 956 милиона + 25, 809 милиона + 12, 087 милиона долара
• Укупна текућа средства = 131, 339 милиона долара

Укупна дуготрајна имовина се израчунава као

Укупна дуготрајна имовина = Тржишне хартије од вредности (дугорочне) + Некретнине, постројења и опрема, нето + остала дуготрајна имовина

• Укупна дуготрајна имовина = 170, 799 милиона + 41, 304 милиона долара + 22, 283 милиона долара
• Укупна дугорочна имовина = 234.386 милиона долара

Укупна имовина се израчунава као

Укупна имовина = Укупна текућа имовина + Укупна дуготрајна имовина

• Укупна имовина = 131.339 милиона + 234.386 милиона долара
• Укупна имовина = 365, 725 Мн

Укупни капитал се рачуна као

Укупни капитал = основни капитал и додатни уплаћени капитал + задржана зарада + акумулирани други свеобухватни приход

• Укупни капитал = 40, 201 Мн + 70, 400 Мн + (3, 454 Мн)
• Укупни капитал = 107, 147 милиона УСД

Коефицијент капиталног капитала израчунава се коришћењем доле наведене формуле

Коефицијент капитала = Укупни капитал / Укупна актива

• ЕР = 107, 147 $ Мн / 365, 725 Мн
• ЕР = 29, 3%

Стога је однос капитала Аппле Инц. износио 29, 3% за 2018. годину.

Извор: д18рн0п25нвр6д.цлоудфронт.нет

Предности и недостаци удјела у капиталу

Неке од предности и недостатака удела капитала су следеће:

Предности

• Коефицијент даје добру представу о структури капитала компаније, односно који део посла финансирају промотери.
• У овом тренутку овај омјер може такође бити одраз намјере менаџмента. Свако значајно смањење коефицијента може забрињавати и требало би га инвеститорима означити црвеним знаком.

Недостаци

Коефицијентом се може манипулисати књиговодством прихода на основу настанка догађаја што резултира повећањем задржане добити и потраживања. На крају ће побољшати однос капитала, иако се пословање само по себи није побољшало.

Закључак

Коефицијент капитала је још један финансијски омјер који помаже у процјени структуре капитала компаније која говори о томе колико се имовине компаније финансира доприносом акционара или промотора. Међутим, увек је препоручљиво користити овај омјер у комбинацији са осталим коефицијентима ликвидности и солвентности како би се добила права слика финансијског стања компаније.

Препоручени чланци

Ово је водич за капитални однос. Овде смо расправљали о уводу, примерима, предностима и недостацима, заједно са довнлоад-офом екцел шаблона. Можете и да прођете кроз друге наше предложене чланке да бисте сазнали више -

1. Коефицијент готовине
2. Пример вертикалне интеграције
3. ПЕГ Формула Формула
4. Примери у капиталу
5. Шта је коефицијент солвентности?