Разлика између маргиналне и ефективне пореске стопе
Конфузија између маргиналног и ефективног пореза је веома честа. То је зато што порези нису нужно плаћени порез на целокупан приход који сте остварујете, већ се плаћају након што се узму у обзир различите одредбе. Управо је то разлика између маргиналних и ефективних пореских стопа.
Различите земље слиједе различите порезне методе, а постоји и разлика у порезним заградама. Познавање разлика између ове две стопе неопходно је за ефикасно пореско планирање. У табели испод приказана је разлика између обе ове стопе.
Која је гранична пореска стопа?
Гранична пореска стопа може се дефинисати као порез плаћен на додатни долар оствареног дохотка, а то је стопа која се односи на остварени додатни приход. Разлог због којег се то назива „маргиналним“ је тај што се, када се ваш приход креће према пореском нивоу, маргинални или додатни приход опорезује на следећем највишем пореском нивоу. Из перспективе пореског обвезника, порез који се стварно плаћа на доходак разликује се од граничне пореске стопе.
Шта је ефективна пореска стопа?
Ефективна пореска стопа је стварни порез који треба да се плаћа на основу вашег прихода и резервирања. Израчунава се као стварни порез дељен на приход пре опорезивања. Разлог разлике у маргиналној и ефективној пореској стопи је разлика између прихода на финансијским извештајима и укупног опорезивог дохотка током израчуна пореске пријаве.
Упоређивање између маргиналне и ефективне пореске стопе (Инфограпхицс)
Испод је 8 најбољих разлика између маргиналне и ефективне пореске стопе
Кључне разлике између маргиналне и ефективне пореске стопе
Хајде да разговарамо о неким главним разликама између маргиналне и ефективне пореске стопе
- Гранична пореска стопа је проценат дохотка који ће се исплатити на следећи долар вашег прихода, док је ефективна пореска стопа проценат укупног дохотка који се плаћа од пореза.
- Гранична пореска стопа може се дефинисати као порез плаћен на додатни долар оствареног дохотка, а то је стопа која се односи на остварени додатни приход. Ефективна пореска стопа је укупни порез који се треба платити дељен са укупним опорезивим дохотком.
- Порез по граничној пореској стопи израчунава се на основу више пореских стопа које чине рачунање сложеним и захтева додатне провере усаглашености. Прорачун по ефективном пореском методу заснован је на једној стопи која олакшава израчунавање и не захтева додатне провере усаглашености.
- Приход који је држава прикупила у оквиру граничног пореског система је већи него под ефективном пореском стопом.
- Гранична пореска стопа усклађена је са приходима и стога се смањује када се приход смањи, док под ефективном пореском стопом нема много утицаја на порезе када се приход смањи.
- Већи доходак привлачи веће порезе по методу граничне пореске стопе и то обесхрабрује ширење пословања с друге стране већи приход доводи до ефективних пореских стопа, па овај начин израчунавања пореза подстиче ширење пословања.
- Појединци или институције са вишим примањима плаћају више пореза по методу граничне пореске стопе, док пореско оптерећење под ефективном пореском стопом углавном пада на нивоу опште групе.
- Разјаснимо то тако што ћемо погледати једноставан пример и како ће се израчунати ови порези
Гранична пореска стопа
Размотримо појединца Г. А који је држављанин САД и има укупан приход од 50 000 УСД, а претпоставимо да ће бити опорезован са 25%. Дакле, ако ће господин А добити повишицу следеће године и његов приход се повећа на 5800 следеће године, тада ће се 800 долара опорезивати са 25%.
Ефективна пореска стопа
Претпоставимо да је укупни порез г. А 5000 на његов доходак од 50 000 УСД његова ефективна стопа пореза биће 50 000 УСД / 5000 $ = 10%
Табела поређења маргиналних и ефективних пореских стопа
Хајде да разговарамо о највишем поређењу између маргиналне и ефективне пореске стопе:
| Основе за упоређивање | Гранична пореска стопа | Ефективна пореска стопа |
| Дефиниција | Гранична пореска стопа може се дефинисати као порез плаћен на додатни долар зараде који је стопа која се односи на додатни приход остварен | Ефективна пореска стопа је укупни порез који се треба платити дељен са укупним опорезивим дохотком |
| Значење | Проценат прихода који ће бити исплаћен на следећем долару вашег прихода | Проценат од укупног дохотка који се плаћа од пореза |
| Прорачун | Порез се обрачунава на основу различитих пореских стопа | Пореска стопа помножена са опорезивим дохотком |
| Износ пореза | Израчунати износ пореза је углавном већи по овој методи | Износ пореза је нижи у односу на граничну пореску стопу |
| Порески утицај | Појединци или институције са већим примањима плаћају више пореза по овој методи | Порез је, у овом случају, разнородан и углавном га плаћа општа доходовна група |
| Доле | Када се приход смањи, порези такође имају утицаја и опадају са смањењем прихода | Нема много утицаја на порезе када пад прихода опада |
| Економија | Већи приходи привлаче веће порезе по овој методи и то обесхрабрује ширење пословања | Већи приходи привлаче ефективне пореске стопе. Стога овакав начин обрачуна пореза подстиче ширење пословања |
| Сложеност и провере | Вишеструке пореске стопе за плаћање пореза чине ову методу компликованом и траже се провере и поштовање правила | Нису потребне провере јер је укључена једна тац стопа, што олакшава рачунање |
Закључак
Важно је знати разлике између граничне пореске стопе и ефективне пореске стопе за доношење добрих пореских одлука. Можда сте чули људе како кажу да је њихова ефективна пореска стопа ~ 30%. То је заправо веће од онога што они заправо плаћају, јер се углавном фокусирају на граничну стопу пореза. Многе државе широм света следе режим граничних стопа пореза јер се сматра врло логичним јер опорезује појединце или институције на основу дохотка.
Препоручени чланци
Ово је водич за маргиналну и ефективну пореску стопу Овде смо размотрили кључне разлике између маргиналне и ефективне пореске стопе помоћу инфографике и табеле упоређивања. Можете и да прођете кроз друге наше предложене чланке да бисте сазнали више -
- Порески кредит вс порески одбитак
- Просечна цена према маргиналном трошку
- Финансије против економије
- Период Трошак вс Цена производа
- Формула маргиналне бенефиције | Калкулатор са примерима