Формула нето обртног капитала (Садржај)

  • Формула нето обртног капитала
  • Калкулатор нето обртног капитала
  • Формула нето обртног капитала у Екцелу (са Екцеловим предлошком)

Формула нето обртног капитала

Једноставним речима, формула обртног капитала помаже у процени краткотрајне ликвидносне позиције компаније. Формула нето обртног капитала је:

Пример формуле нето обртног капитала

Разумејмо нето обртна средства уз помоћ следећег практичног примера:

Овде можете преузети овај образац нето обртног капитала - Образац нето обртног капитала

Формула нето обртног капитала - Пример бр. 1

Узмимо у обзир да компанија звана КСИЗ доо која послује у сегменту малопродаје има следећа текућа средства и текуће обавезе:

Новац: 10000

Потраживања: 6000

Инвентар: 20000

Плативи рачуни: 3000

Неплаћене плате: 5000

За израчунавање нето обртног капитала потребно је следити следеће кораке:

Корак 1: Идентифицирајте текућу имовину и текуће обавезе .

Кратка имовина је свака имовина која се може претворити у новац, обично за годину дана; будући да су текуће обавезе све обавезе које се морају платити за годину дана.

Обртна имовина у горњем примеру се израчунава као:

  • Обртна имовина = Готовина + Потраживања + Инвентар
  • Обртна средства = 10000 +6000 + 20000
  • Обртна средства = 36000

Текуће обавезе у горњем примеру израчунавају се као:

  • Текуће обавезе = дуговања + неизмирене плате
  • Текуће обавезе = 3000 + 5000
  • Текуће обавезе = 8000

Корак 2: Израчун нето обртног капитала:

Нето обртни капитал се израчунава помоћу формуле

  • Нето обртни капитал = Укупна текућа имовина - Укупне текуће обавезе
  • Нето обртни капитал = 36000 - 8000
  • Нето обртни капитал = 28000

Пошто је текућа имовина КСИЗ доо премашила текуће обавезе, обртни капитал компаније КСИЗ Лтд је позитиван. Ово указује да КСИЗ Лтд може платити све своје текуће обавезе користећи само текућу имовину. Другим речима, компанија је краткорочно високо ликвидна и финансијски солидна. Они могу користити додатну ликвидност за раст пословања и даље ширење.

Ако би обавезе КСИЗ Лимитед премашиле имовину, обртни капитал би био негативан што указује на то да краткорочна ликвидност није добра и да се текуће обавезе не могу исплатити текућом имовином.

Формула нето обртног капитала - пример бр. 2

Сада када смо добили осећај НВЦ-а, идемо напред и урадимо практично израчунавање нето обртног капитала компаније Цолгате Палмоливе - Индија.

Следеће цифре извучене су из финансија Цолгате Палмоливе - Индија

Тренутна имовина

2018 (ИНР Цр)

2017 (ИНР Цр)

Текуће инвестиције

 0

0

Залихе

 226.71

292.55

Потраживања

 201.03

129.9

Готовина и готовински еквиваленти

 456.16

294.3

Краткорочни зајмови и предујмови

 90.58

62.95

Остала текућа средства

 86.24

75.92

Укупно текућа средства

 1060.72 855.62

Текуће обавезе

2018 (ИНР Цр)

2017 (ИНР Цр)

Обавезе према добављачима

 614.47

597.46

Остале краткорочне обавезе

 307.97

333.9

Краткорочне одредбе

 60.35

51.19

Укупно текуће обавезе

 982.79

982.55

Рачунајмо сада нето обртни капитал Цолгате Палмоливе - Индија, на основу горњих цифара.

  • Нето обртни капитал = Укупна текућа имовина - Укупне текуће обавезе
  • Нето обртни капитал = 1060, 72– 982, 79
  • Нето обртни капитал = 77, 93 Кр

На основу горњег израчуна, нето обртни капитал компаније Цолгате Палмоливе - Индија је позитиван, што указује да је краткорочна позиција ликвидности компаније позитивна.

Ако упоредите позицију ликвидности Цолгате-а из претходне године, она се значајно побољшала.

  • Нето обртни капитал 2017 = Укупна текућа имовина - Укупне текуће обавезе
  • Нето обртни капитал 2017 = 855, 62 - 982, 55
  • Нето обртни капитал 2017 = -126, 93 Цр

Нето обртни капитал Цолгате Палмоливе - Индија порастао је са -126, 93 Цр у 2017. години на 77, 93 Цр у 2018. То значи да је ликвидност компаније боља у 2018. години у односу на 2017. годину.

Објашњење

Нето обртни капитал је важна мјера, која помаже инвеститорима у одређивању ликвидне позиције компаније. У основи показује да ли компанија има довољно краткотрајне конвертибилне имовине да испуни своје краткорочне дужничке обавезе.

Формула нето обртног капитала може се поделити на две компоненте:

  1. Прва компонента формуле нето обртног капитала су текућа средства. Краткотрајна имовина односи се на имовину која се може претворити у новац у року од годину дана. Кратка имовина може бити Готовина, Различити дужници, Инвентар, Потраживања итд.
  2. Друга компонента формуле нето обртног капитала су Текуће обавезе. Текуће обавезе су дужничке обавезе које је потребно платити за годину дана. Текуће обавезе састоје се од дуговања, дуга повериоца, неизмирених плата итд.

Такође има смисла упоредити НВЦ са подацима из претходне године како би се утврдио тренд. Показује да ли компанија на доследан начин одржава своју позитивну / негативну позицију ликвидности. Што је тренд позитивнији, то је више ликвидирано предузеће.

Иако је негативан обртни капитал лош знак, ипак треба приметити да негативан обртни капитал не значи да ће компанија умрети. То само указује да је краткорочна ликвидност компаније у компанији лоша. Компанија и даље може да испуни своје краткорочне дужничке обавезе, без обзира на број краткотрајне имовине ако компанија има лак приступ краткорочном дугу, као што је кредитна линија. Ако компанија ужива значајну репутацију на тржишту, може добити лак кредит како би испунила своје краткорочне дужничке обавезе.

Значај и употреба формуле нето обртног капитала

  • Прорачун нето обртног капитала се углавном врши у анализи улагања. Инвеститор пре улагања у неко предузеће, или зајмодавац пре него што позајми компанију, обично покушава да утврди ликвидностну позицију компаније израчунавањем нето обртног капитала.
  • Ако је нето обртни капитал позитиван, компанија има довољно текуће имовине да исплати свој дуг. Улагачу даје сигурност да је компанија стабилна.
  • Ако је нето обртни капитал негативан, предузеће нема довољно текуће имовине да би отплатило свој краткорочни дуг. Иако је то лош знак, инвеститор не мора своју одлуку темељити на јединственој метрици. Инвеститор ће се даље копати користећи друге метрике као што су марже профита, преокрети активе да би одредио финансијско здравље компаније.

Укратко, нето обртни капитал је врло корисна метрика која даје финансијско здравље компаније једним обрачуном. Међутим, такође се препоручује да се узму у обзир и друге метрике и не заснива се на одлуци на појединачној метрици. Сада када сте разумели концепт и прошли кроз разне калкулације, препоручује се да испробате обрачун нето обртног капитала радећи то практично. Образац је припремљен за вас, покушајте сами да разумете и покушате да израчунате.

Калкулатор нето обртног капитала

Можете користити следећи калкулатор нето обртног капитала

Укупно текућа средства
Укупно текуће обавезе
Формула нето обртног капитала

Формула нето обртног капитала = Укупна текућа имовина - Укупне текуће обавезе
= 0 - 0
= 0

Формула нето обртног капитала у Екцелу (са Екцеловим предлошком)

Овде ћемо урадити исти пример формуле нето обртног капитала у Екцелу. То је врло лако и једноставно. Морате навести два улаза тј. Укупна текућа средства и укупне текуће обавезе

Лако можете израчунати нето обртни капитал користећи формулу у приложеном предлошку.

Прво израчунавамо нето обртни капитал компаније Цолгате Палмоливе за 2018. годину

затим, Прво израчунавамо нето обртни капитал компаније Цолгате Палмоливе за 2017. годину

Препоручени чланци

Ово је водич за формулу нето обртног капитала. Овде разговарамо о његовој употреби заједно са практичним примерима. Такође вам нудимо Калкулатор нето обртног капитала с могућношћу скидања екцел предлошка. Такође можете погледати следеће чланке да бисте сазнали више -

  1. Примери формуле стопе искоришћења капацитета
  2. Водич за формулу оперативне марже добити
  3. Израчунајте преферирану дивиденду користећи формулу
  4. Формула за надземни однос

Категорија:

Развој предузетништва