Формула циклуса конверзије готовине (Садржај)
- Формула циклуса конверзије новца
- Примери формула циклуса конверзије готовине (са Екцеловим предлошком)
- Калкулатор формуле циклуса конверзије новца
Формула циклуса конверзије новца
Термин циклуса конверзије новца који смо користили првенствено у рачунима и финансијама. Конверзија готовине сама по себи има значење само у појму. Циклус конверзије готовине значи колико дана или месеци компанија треба да претвори свој инвентар у готовину.
Формула за циклус конверзије готовине (ЦЦЦ)
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
Где
- ДИО: Незаштићени састојци за дневне залихе
- ДСО: Издвојени сталци продаје
- ДПО: Неисплаћени кредити за дан.
Примери формула циклуса конверзије готовине (са Екцеловим предлошком)
Узмимо пример како бисмо боље разумели израчунавање циклуса конверзије готовине.
Формула циклуса конверзије новца - Пример бр. 1
Компанија је пријавила РС 2000 као почетни инвентар и 5000 као инвентар за финансијску годину која је завршила 2017. са трошковима продате робе 50000. А на почетку године потраживања 5000 и на крају финансијске године потраживања су била 6000, продаја кредита је 120000 . А плативо на почетку је било 2000, а касније 4000.
Прво морамо израчунати ДИО.
ДИО се израчунава помоћу формуле дате у наставку
ДИО = (Просечна залиха / цена продате робе) * Не. Дана
- ДИО = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- ДИО = 25, 55
Друго, морамо израчунати ДСО
ДСО се израчунава користећи формулу наведену доле
ДСО = (Просечна потраживања / укупна продаја кредита) * Не. Дана
- ДСО = (((5000 + 6000) / 2) / 120000) * 365
- ДСО = 16, 73
Треће, морамо израчунати ДПО
ДПО се израчунава помоћу формуле дате у наставку
ДПО = (Просечна платива / трошак продате робе) * Не. Дана
- ДПО = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- ДПО = 21.9
Циклус конверзије готовине израчунава се према нижој формули
Циклус конверзије готовине = ДИО + ДСО - ДПО
- Циклус конверзије готовине = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Циклус конверзије готовине = 20, 38
Формула циклуса конверзије новца - Пример бр. 2
Амазон има испод детаља, израчунаћемо циклус конверзије новца
Циклус конверзије готовине израчунава се према нижој формули
Циклус конверзије готовине = ДИО + ДСО - ДПО
- Циклус конверзије готовине = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Циклус конверзије готовине = 25, 85
Формула циклуса конверзије новца - пример бр. 3
Компанија АБЦ има следеће информације о њиховим трошковима и приходима. Морамо израчунати циклус конверзије готовине из испод доступних информација.
ДИО се израчунава помоћу формуле дате у наставку
ДИО = (Просечна залиха / цена продате робе) * Не. Дана
- ДИО = (10000/50000) * 365
- ДИО = 73
ДСО се израчунава користећи формулу наведену доле
ДСО = (Просечна потраживања / укупна продаја кредита) * Не. Дана
- ДСО = (8000/50000) * 365
- ДСО = 58.4
ДПО се израчунава помоћу формуле дате у наставку
ДПО = (Просечна платива / трошак продате робе) * Не. Дана
- ДПО = (11000/50000) * 365
- ДПО = 80.3
Циклус конверзије готовине израчунава се према нижој формули
Циклус конверзије готовине = ДИО + ДСО - ДПО
- Циклус конверзије готовине = 73 + 58, 4 -80, 3
- Циклус конверзије готовине = 51.1
Овде можете преузети овај образац Екцел предложака циклуса конверзије готовине овде - Предложак циклуса конверзије готовине Формула Екцел
Објашњење
Циклус конверзије готовине у основи повезан са инвентаром компаније. Циклус конверзије готовине помаже менаџменту да донесе исправну одлуку користећи расположиве ресурсе. Циклус конверзије готовине помаже на различите начине за стварање богатства компаније на дуже стазе. Свака компанија жели сталну конверзију готовине за боље перформансе компаније и континуирани раст током одређеног периода и ствара богатство за постојеће и нове акционаре.
ЦЦЦ укључује израчунавање времена потребног за претварање залиха и сировина у коначни производ или излаз. Прорачун ЦЦЦ укључује ДИО, што значи дане залихе у компанији и који су повезани са трошковима продате робе и просечним залихама током године. И друго, циклус конверзије готовине такође укључује ДСО који показује колико дана треба друга компанија да изврши плаћање за продају кредита. Последње, али не најмање најмање ДПО, које указују на неисплаћене дане.
Циклус конверзије готовине = ДИО + ДСО-ДПО
ДИО и ДСО су повезани са приливом новца и одливом компаније из компаније. Дакле, само ДПО је једина негативна бројка у формули циклуса конверзије новца. Са друге стране, у формули циклуса конверзије готовине постоји само једна цифра која је негативна и повезана је са платиштем компаније.
Циклус конверзије готовине у компанији углавном узима у обзир различите изразе и бројке из финансијског извештаја компаније. Које углавном укључују потраживања према добављачима, трошкове продате робе и отварање и затварање залиха.
- Приходи и трошкови продате робе из биланса успеха
- Инвентар на почетку и на крају временског периода са трговачког рачуна.
- Потраживања на почетку периода и на крају временског периода из биланса стања на страни активе
- Рачун који се плаћа на почетку и на крају периода са стране пасиве из биланса стања.
- Број дана у периоду
Прво на расположивом нивоу залиха и представите колико времена ће требати да предузеће прода свој инвентар крајњем купцу. Овај износ израчунава се коришћењем преосталих залиха (ДИО). Мања вредност ДИО-а је пожељнија јер указује да компанија остварује продају у већем износу, а већи ДИО указује на мањи промет па би ДИО требао бити мањи.
Неисплаћена продаја се израчунава на основу трошкова продате робе (ЦОГС), који представљају трошкове робе или набавке или производње производа који компанија продаје током године. Друга фаза се фокусира на тренутну продају и представља трајање времена. Такође је узео у обзир количину залиха и робе коју је купио и представљају временски хоризонт када је од компаније дужан да отплати те кредите.
Релевантност и употреба Формуле циклуса конверзије новца
Циклус конверзије готовине који покушава измерити време које је потребно компанији да претвори свој инвентар и друге ресурсе у новац. Циклус конверзије готовине коришћен је за познавање питања ликвидности као и вишка залиха. Ово може бити показатељ доказане продаје или још горе, производа који нико не жели.
Формулације за конверзију готовине објасните доле.
- Циклус конверзије готовине је метрика која изражава дужину времена у данима које је потребно да компанија претвори своју инвестицију у залихе и друго.
- Користи се за процену способности компаније и способности одлучивања о менаџменту и правилно користи ресурсе.
- Циклус конверзије готовине помаже компанији да препозна њихов промет залиха током одређеног времена.
- Такође помаже у побољшању ефикасности у раду компаније.
- Помаже упоређивању перформанси две различите компаније.
Калкулатор формуле циклуса конверзије новца
Можете користити следећи калкулатор циклуса конверзије новца
| ДИО | |
| ДСО | |
| ДПО | |
| Формула циклуса конверзије новца | |
| Формула циклуса конверзије готовине = | ДИО + ДСО - ДПО | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Препоручени чланци
Ово је водич за формулу циклуса конверзије готовине. Овде смо расправљали о начину израчунавања циклуса конверзије новца заједно са практичним примерима. Такође нудимо калкулатор циклуса конверзије готовине са предлошком Екцел који се може преузети. Такође можете погледати следеће чланке да бисте сазнали више -
- Како израчунати пондерисану средину?
- Израчун марже формуле грешке
- Формула обртног промета обртног капитала
- Прорачун зараде
- Водич за формулу коефицијента промета