Коефицијент профитабилности (Садржај)
- Коефицијент профитабилности
- Примери формуле коефицијента профитабилности (са Екцеловим предлошком)
Коефицијент профитабилности
Профитабилност, као што му име каже, мерило је профита који посао доноси. Дакле, коефицијенти профитабилности у основи су финансијско средство које нам помаже да измеримо способност предузећа да ствара зараду, имајући у виду ниво трошкова који имају. Ови омјери узимају у обзир различите елементе биланса успјеха и биланса стања како би се анализирало пословање предузећа. Што је већа вредност ових омјера у односу на конкуренцију и тржиште, бољи је учинак пословања.
Постоје различите врсте омјера профитабилности. Да видимо све те омјере један по један:
- Коефицијент марже профита: Ови омјери упоређују различите профите пословања (бруто добит, оперативна добит, нето добит итд.) Са његовом продајом.
Gross Profit Margin = (Gross Profit / Sales) * 100
Бруто профит = продаја - ЦОГС
Operating Profit Margin = (Operating Profit / Sales) * 100
Оперативни профит = Зарада пре камата и пореза (ЕБИТ) = Продаја - ЦОГС - Оперативни расходи
Net Profit Margin = (Net Income / Sales)* 100
- Поврат средстава: Овај омјер у основи нам говори да је принос који пословање доноси дајући ниво имовине које пословање има.
Return on Assets = (Net income / Assets)* 100
- Поврат на капитал: Овај омјер мјери ниво приноса који посао производи за сваки долар који је уложио улагач. У основи, упоређује приход са капиталом који су уложили инвеститори.
Return on Equity = Net Income / Shareholder's Equity
Примери формуле коефицијента профитабилности (са Екцеловим предлошком)
Узмимо пример да бисмо боље разумели израчунавање коефицијента профитабилности.
Овде можете преузети овај шаблон профитабилности Формула Екцел овде - Образац профитабилности Формула Екцел ШаблонКоефицијент профитабилности Формула - Пример 1
Компанија АБЦ Инц. има следеће ставке у свом билансу стања. Израчунајте формулу коефицијента профитабилности за исту.
Сада израчунајмо стопе профитабилности помоћу формуле.
1. Бруто профитна маржа:
Бруто профитна маржа израчунава се користећи ниже формулу
Бруто профитна маржа = (бруто добит / продаја) * 100
- Бруто профитна маржа = ($ 400 / $ 1000) * 100
- Бруто профитна маржа = 40%
2. Оперативна маржа профита:
Оперативна профитна маржа израчунава се према нижој формули
Оперативна профитна маржа = (оперативни профит / продаја) * 100
- Оперативни профитни маржа = ($ 200 / $ 1000) * 100
- Оперативна профитна маржа = 20%
3. Нето маржа профита:
Нето профитна маржа израчунава се користећи ниже формулу
Нето маржа профита = (нето приход / продаја) * 100
- Нето маржа профита = ($ 140 / $ 1000) * 100
- Нето маржа профита = 14%
4. Поврат средстава
Принос на активу израчунава се користећи ниже формулу
Поврат средстава = (нето приход / имовина) * 100
- Поврат средстава = ($ 140 / $ 1000) * 100
- Поврат средстава = 14%
5. Добит на капитал:
Донос на капитал се израчунава према нижој формули
Поврат на капитал = нето приход / капитал акционара
- Поврат на капитал = 140 УСД / 700 УСД
- Поврат на капитал = 20%
Коефицијент профитабилности Формула - Пример # 2
Погледајмо овај пример индустрије како бисмо боље разумели формулу профитабилности. Као пример узео сам Тата Моторс:
Биланс успеха:
Биланс:
Акционари Капитал:
Извор везе: хттпс://ин.финанце.иахоо.цом/куоте/ТТМ/финанциалс?п=ТТМ
Уз помоћ биланса и биланса успеха, имамо следеће податке за 2018. годину:
Сада израчунајмо стопе профитабилности помоћу формуле.
1. Бруто профитна маржа:
Бруто профитна маржа израчунава се користећи ниже формулу
Бруто профитна маржа = (бруто добит / продаја) * 100
- Бруто профитна маржа = (1.259.786.700 / 2.942.425.700) * 100
- Бруто профитна маржа = 42, 81%
2. Оперативна маржа профита:
Оперативна профитна маржа израчунава се према нижој формули
Оперативна профитна маржа = (оперативни профит / продаја) * 100
- Оперативна профитна маржа = ($ 117, 875, 100 / 2, 942, 425, 700) * 100
- Оперативна профитна маржа = 4, 01%
3. Нето маржа профита:
Нето профитна маржа израчунава се користећи ниже формулу
Нето маржа профита = (нето приход / продаја) * 100
- Нето профитна маржа = (90, 913, 600 УСД / 2, 942, 425, 700) * 100
- Нето профитна маржа = 3, 09%
4. Поврат средстава
Принос на активу израчунава се користећи ниже формулу
Поврат средстава = (нето приход / имовина) * 100
- Поврат средстава = (90, 913, 600 УСД / 3, 313, 505, 100) * 100
- Поврат средстава = 2, 74%
5. Добит на капитал:
Донос на капитал се израчунава према нижој формули
Поврат на капитал = нето приход / капитал акционара
- Поврат на капитал = 90, 913, 600 УСД / 954, 279, 100 УСД
- Поврат на капитал = 9, 53%
Ствари које треба запамтити
- Не можемо се ослонити само на бруто профитну маржу и то нам неће открити праву причу. Будући да бруто маржа не укључује оперативне трошкове, то понекад може бити погрешно. На пример, предузеће може имати добру бруто маржу, али због високих оперативних трошкова, нето профитна маржа није тако добра.
- Иако нам формула формуле профитабилности помаже да анализирамо пословне резултате, ови омјери су универзално упоредиви. Компаније које послују у различитим индустријама имају различит начин пословања и различите трошкове. На пример, нето профитна маржа ИБМ-а се не може упоређивати са Старбуцкс-ом.
- Слично томе, смањење стопе нето добити није увек лоше за посао који је у фази раста. Понекад посао одустаје од профита и марже и даје огромне попусте купцима како би повећао своје присуство у индустрији и купцима.
- Предузеће може вештачки да повећа принос на број имовине смањујући своју имовину у билансу стања. Један од начина да се то постигне је избор другачије методе амортизације у поређењу са конкуренцијом. На пример, ако компанија А користи праволинијску методу за амортизацију и Б користи метод двоструког пада, Б ће имати већи РОА на почетку и нижи на крају у односу на А
- Понекад компаније имају сезонску продају и приход може зависити од тога. Зато је увек препоручљиво упоређивати коефицијенте профитабилности компаније са њеним учинком у поређењу са истим периодом прошле године
Релевантност и употреба Формула профитабилности
Формула коефицијента профитабилности једно је од главних средстава финансијске анализе. Сви желе да зараде свој тешко зарађени новац и неће волети да улажу у предузећа која нису звучна. Коефицијенти профитабилности за њих су финансијска метрика за процену способности предузећа да остварују профит и сматрају се вредном инвестицијом.
Инвеститори, портфељни менаџери, па чак и људи који нису добро упознати са финансијским знањем, могу да користе ову алатку за доношење информисане одлуке о учинку компанија у које желе да уложе. На истој линији, менаџмент компаније такође може доносити пословне одлуке попут ширења, диверзификације итд., Тако да могу побољшати своју профитабилност.
Препоручени чланци
Ово је водич за формулу профитабилности. Овдје смо разговарали о томе како израчунати стопе профитабилности уз практичне примјере и преузети екцел предложак. Такође можете погледати следеће чланке да бисте сазнали више -
- Како израчунати амортизацију?
- Калкулатор за формулу ЦАПМ
- Примери ЕОК формуле
- Период повраћаја